关于永泰县2016年财政决算（草案）和

2017年1–6月预算执行情况的报告

（2017年7月28日永泰县第十七届人大常委会

第六次会议）

永泰县财政局局长  郑礼强

主任、各位副主任、委员：

今年1月份召开的永泰县第十七届人民代表大会第一次会议，批准了《关于永泰县2016年预算执行情况和2017年预算草案的报告》。现经上级财政审定，2016年财政决算（草案）已编成。我受县人民政府委托，向县人大常委会作关于2016年财政决算（草案）和2017年1–6月预算执行情况的报告。

2016年财政决算情况

2016年，全县一般公共预算总收入完成114490万元，比增11.2%。其中：一般公共预算收入完成80100万元，同口径比增13.3%；上划中央收入34390万元，同口径比增5.8%。

2016年,全县政府性基金预算收入完成29843万元，比增–39.8%。其中：国有土地使用权出让金收入完成27849万元，比增–38.6%。

一、一般公共预算收支决算情况

（一）一般公共预算收支平衡情况

一般公共预算收入80100万元；上级补助收入171311万元（附表1）；债券转贷收入57574万元；因政策调整政府性基金转移一般预算调入223万元；上年结余24812万元。公共财政收入总计334020万元。

一般公共预算支出280117万元（含上级专项）；上解上级支出–252万元（其中对口帮扶资金–2000万元，其他专项上解1748万元）；债务还本支出19674万元，其中：地方政府债券还本支出4000万元，置换债务还本支出15674万元。公共财政支出总计299539万元。

年终结余34481万元，占本年一般公共预算支出12.3%。其中：

计划安排结转下年使用的项目支出39309万元（附表2）；

净结余–4828万元（历年–6803万元，当年净结余消赤1975万元）。

（二）一般公共预算收入分项目情况

1．税收收入56354万元，占比70.4%，同口径比增17%，具体税种收入是：增值税收入11918万元，营业税收入12666万元，企业所得税收入11116万元，个人所得税收入1804万元，土地增值税收入7249万元，耕地占用税收入4862万元，城市维护建设税收入2006万元，房产及印花税收入1992万元，契税收入1931万元，其他税收收入810万元。

2．非税收入23746万元，占比29.6%，比增7.5%，其中：专项收入7468万元，行政事业性收费收入6286万元，国有资源（资产）有偿使用收入5960万元，捐赠收入2632万元，罚没收入1117万元，其他收入283万元。

（三）一般公共预算支出和总预备费动用情况

2016年一般公共预算支出决算数280117万元（附表3、附表4、附表5），增长15.7%，其中：民生支出222798万元，增长17.8%。总预备费年初预算5982万元，实际支出5982万元，在预算执行过程中根据县政府批示情况动用安排，主要用于民生、应急救灾及其他不可预见的开支，并已列入上述相关支出科目决算数（附表6），较好地保障了年度预算执行中不可预见项目的急需支出。

二、政府性基金决算情况

2016年全县政府性基金收入29843万元，完成预算87000万元的34.3%，比增–39.8%。其中：土地出让基金收入27849万元，城市基础设施配套费收入755万元，彩票公益金收入518万元，污水处理费收入377万元，其他基金收入344万元。上级基金补助收入12163万元；政府债券转贷收入20300万元；上年结余15641万元。收入总计77947万元。

政府性基金支出43558万元（含上级专项，附表7）；政府债务还本支出20300万元；用于农业土地开发的土地出让金上解支出497万元；因政策调整转列一般预算的政府性基金调出223万元。支出总计64578万元。

年终结余13369万元（附表8），按规定全部结转下年使用。

三、国有资本经营决算情况

2016年国有资本经营收入1100万元，完成预算1100万元的100%，均为永泰县城投公司国有资本处置收入；上年结余5万元，收入合计1105万元。

国有资本经营全年支出1100万元，主要安排用于永泰县城投公司建设项目贷款还本付息。

上述收支相抵，结余5万元，按规定全部结转下年使用。

四、社会保险基金决算情况

2016年社会保险基金预算收入完成47137万元（其中：机关事业单位养老保险基金19854万元，城乡居民社会养老保险基金8806万元，新型农村合作医疗保险基金15745万元，城镇居民基本医疗保险基金2732万元），完成预算45723万元的103.1%，比增10.9%；上年结余24327万元，收入合计71464万元。

社保基金支出40900万元（其中：机关事业单位养老保险基金17676万元，城乡居民社会养老保险基金7073万元，新型农村合作医疗保险基金14621万元，城镇居民基本医疗保险基金1530万元），完成预算39212万元的104.3%，比增18.4%。

收支平衡情况：收入合计71464万元，支出合计40900万元，结余30564万元，按规定全部结转下年使用。

五、地方政府债务情况

截止2016年12月31日，经甄别认定的全县债务余额累计153731万元，综合债务率41.9%，债务风险适中。其中：政府负有偿还责任的债务152636万元（一般债务99271万元，专项债务53365万元），控制在2016年地方政府债务限额155551万元范围内（一般债务限额100416万元，专项债务限额55135万元）；政府负有担保责任的债务498万元；政府可能承担一定救助责任的债务597万元。逾期债务1967万元，其中:政府负有偿还责任的债务1658万元，政府负有担保责任的债务309万元。（附表9）

六、其他相关债务

（一）福州市政府2013年确定我县应出资福永高速公路建设资本金53000万元、向莆铁路建设资本金22343万元，共计75343万元，2013–2014年已偿还福州市财政局铁路、高速公路建设资本金15000万元，截止2016年12月31日尚欠铁路、高速公路资本金60343万元。

（二）截止2016年12月31日，全县国有企业融资债务余额93706万元。其中：福建永大建筑工程有限责任公司沙浮片区棚户区改造项目建设贷款10000万元；永泰县嵩阳古镇建设投资有限公司温泉村改造安置房等项目贷款31000万元；永泰县城投实业集团有限公司安置房、平潭及闽江口水资源配置等项目贷款29906万元；永泰县交通建设投资有限公司葛岭至丹云段公路等项目贷款11500万元；永泰县东部新城实业有限公司葛岭镇葛岭村田中地块土地整治项目第一批贷款5000万元；福州市永泰海峡水业有限公司第二自来水厂（东部新城）一期工程贷款5000万元；福建省永泰县粮食购销有限公司粮食仓储设施贷款1300万元。

过去的一年，面对经济运行进入新常态，财政收入增长极度困难的现状，财政工作在县委的正确领导，上级财政部门的大力支持下，全县财政预算执行情况和运行状况总体良好，财政收入缓中趋稳，财政支出进度持续加快，为促进社会经济较快发展提供了坚实财力保障。但是，受众多因素的影响，财政运行面临更大的挑战，主要是：财政收入总量仍然偏少，质量不高，缺乏稳定的产业支撑，持续增长压力较大；财政运行困难日益加剧，财力缺口较大，财政收支矛盾较为突出；政府性债务负担沉重，还本付息支出逐年增加；财政监管体系不够完善，资金使用效益有待进一步提高。对此，我们将不断深化财税改革，完善管理制度，采取有效措施，切实加以解决。

2017年1-6月预算执行情况

一、全县财政预算执行情况

（一）一般公共预算收支情况

1．一般公共预算收入

上半年，全县一般公共预算总收入68526万元，完成预算123500万元的55.5%，增收9560万元，增长16.2％，位居全市第六。其中：一般公共预算收入46020万元，完成预算80910万元的56.9%，同口径增收8929万元，增长24.1%，位居全市第三；上划中央收入22506万元，完成预算42590万元的52.8%，同口径增收1285万元，增长6.1％。

2．一般公共预算支出

一般公共预算支出122732万元（含上级专项），完成预算的54.5％，完成市下达支出预计数298086万元的41.2%（主要是政府债券转贷资金59900万元未到位无法形成支出），比增25.1%，其中：民生支出101951万元，占比83.1%，增长24.8%。

（二）政府性基金预算收支情况

1．政府性基金预算收入

上半年，基金预算收入14721万元，完成预算83600万元的17.6%。其中：国有土地使用权出让收入13461万元，完成预算81300万元的16.6％，比增8.1%；其他基金收入1260万元，完成预算2300万元的54.8％。

2．政府性基金预算支出

基金预算支出39346万元（含上级专项），完成预算的40％，比增90.7%，主要是土地出让金透支2亿元增加形成的支出。

（三）国有资本经营预算收支

国有资本经营预算当年收入安排42万元，上半年尚未入库，目前由县国有资产管理中心负责核实办理中；国有资本经营预算支出安排47万元，将根据预算收入入库情况安排。

（四）社会保险基金预算收支

2017年1–6月份社会保险基金收入34298万元（其中：机关事业单位养老保险基金10258万元，城乡居民社会养老保险基金5757万元，新型农村合作医疗保险基金16356万元，城镇居民基本医疗保险基金1927万元），完成预算47668万元的72%，比增21.4%；社保基金支出23742万元（其中：机关事业单位养老保险基金10313万元，城乡居民社会养老保险基金4155万元，新型农村合作医疗保险基金8464万元，城镇居民基本医疗保险基金810万元），完成预算42874万元的55.4%，比增24.7%。

二、地方政府债务情况

截止2017年6月30日，经甄别认定的全县债务余额累计152907万元，其中：政府负有偿还责任的债务151818万元（一般债务99031万元，专项债务52787万元），控制在2017年地方政府债务限额范围215451万元内（一般债务160316万元，专项债务55135万元）；政府负有担保责任的债务492万元；政府可能承担一定救助责任的债务597万元。逾期债务1150万元，其中:政府负有偿还责任的债务847万元，政府负有担保责任的债务303万元。

2017年上半年，全县债务新增21980万元，其中：政府负有偿还责任的债务新增21980万元，均为政府置换债券（一般置换债券6980万元，专项置换债券15000万元）；全县债务减少22804.39万元，其中：政府负有偿还责任的债务减少22798.19万元（一般债务7220.69万元，专项债务15577.5万元）；政府负有担保责任的债务减少6.2万元。2016年上半年全县债务净减少824.39万元。

三、其他相关债务

（一）应出资的铁路、高速公路资本金尚欠60343万元。

（二）截止2017年6月30日，全县国有企业融资债务余额104306万元。其中：福建永大建筑工程有限责任公司沙浮片区棚户区改造项目建设贷款9800万元；永泰县嵩阳古镇建设投资有限公司温泉村改造安置房等项目贷款31000万元；永泰县城投实业集团有限公司安置房、平潭及闽江口水资源配置等项目贷款29906万元；永泰县交通建设投资有限公司葛岭至丹云段公路等项目贷款10300万元；永泰县东部新城实业有限公司葛岭镇葛岭村田中地块土地整治项目两批贷款13000万元；永泰县民生水利投资有限公司闽江防洪工程福州段（三期永泰段）项目贷款2400万元；福州市永泰海峡水业有限公司第二自来水厂（东部新城）一期工程贷款5000万元；福建省永泰县粮食购销有限公司粮食仓储设施两批贷款2600万元；永泰县国有林场管理站农村土地中长期贷款300万元。

三、上半年财政运行特点

（一）全力以赴狠抓收入

上半年，财税部门全力克服经济下行压力、“两院”上划和“营改增”等结构性减税因素的影响，紧紧围绕年度目标任务，强化收入分析，加强综合治税力度，对税源大户进行重点监控，坚持抓大不放小，同时深挖非税潜力，确保应收尽收，实现财政预算收入任务“双过半”,财政总收入和地方级收入分别位居全市第六和第三。

（二）财政收入质量不高

上半年，税性收入完成29851万元，同口径比增2.5%，占一般公共预算收入的64.9%；非税收入完成16169万元，比增87.7%，占一般公共预算收入的35.1%。受多种因素影响，地方税收规模进一步缩减，非税收入占比较高，且一次性收入较多，收入结构存在不合理趋向。

（三）基金收入完成困难

2017年上半年政府性基金收入持续缩量，未能按期完成目标任务。截止目前尚无大宗地块出让，重点项目建设资金支出极其困难，下半年预计主要通过政府债券转贷资金来确保项目建设需要。

（四）优化支出增强保障

在“保工资、保运转”的基础上，加大财政向重点民生领域投入力度，上半年，一般公共预算中民生支出101951万元，占总支出的比重达到83.1%。进一步加大对人民群众关注的医疗卫生、义务教育、社会保障等方面的投入力度，确保县级配套资金到位。进一步加大环境卫生、污水处理等公益事业投入力度，解决群众反映强烈、普遍的问题。全力支持扶贫攻坚，统筹整合财政资金，实现效益最大化，切实提高脱贫攻坚整体成效。落实各项惠农政策，改善农业基础设施，加快“三农”发展，大力推进“美丽乡村”建设等。支持科技创新，促进文化建设，开展全民健身活动，丰富基层群众文化生活。

（五）规范管理深化改革

认真贯彻落实预算法，全面推进预算公开，完善全口径预算体系。进一步强化财政预算绩效管理工作，严要求编制预算项目绩效目标。继续清理结余结转等存量资金，提高预算执行效率。推行国库集中支付增幅扩面，公务卡制度得到推行。加强地方政府债务管理，进一步防范化解债务风险。

建立推广全市首家惠民资金查询监督平台试点，实现惠民资金发放网上公示公告透明化以及便捷查询，全面接受社会监督，确保惠民资金准确及时发放到位，强化扶贫惠民领域资金监管，解决涉农“最后一公里”到户资金存在的虚报冒领、群众对资金发放知晓度不高、发放过程透明度低等问题。

四、财政形势及下半年财政工作计划

（一）财政形势

1．财政收入形势严峻，增长后劲不足。“营改增”结构性减税、税款征收属地管理、“两院”上划、大部分行政事业性收费项目取消（或停征、免征）和金融贷款受限等政策因素，将继续成为影响我县财税入库和经济发展的主要瓶颈，支撑财政收入增长的主体税源持续性差，部分重点税源企业出现经营困难，真正形成可用财力的税收收入增长不多，收入不稳定性加剧，原收入任务完成所依赖的国有资源（产）处置收入已应收尽收入库，下半年完成全年预算任务的难度较大。

2．支出压力巨大。发展各项社会事业，保障重大项目、重要领域建设，落实民生政策，支持产业发展，政府债务还本付息等都需要加大财政投入，财政收支矛盾将十分突出。同时，主管部门和建设单位部分项目业务的推进方面缺乏有效合力，又造成财政支出进度缓慢，上级专项补助和本级安排的项目资金无法尽早形成支出，影响了财政资金的使用效益。

（二）下半年财政工作计划

1．大力培育地方财源。一是稳定支柱财源，做大做强财政蛋糕。稳定建筑、房地产、旅游、电力、纺织行业等支柱财源，抓好安全生产和销售运行工作。二是挖掘后续财源，培育新的增长点。借助“攻坚2017”，加快推进台口智慧信息产业园区、海西创意产业园区、商贸物流园、塘前李梅产业园区、“八仙过海”极地海洋馆、全域旅游、抽水蓄能、莆炎高速等项目建设，积极引进上规模、稳税源的企业；以建筑大厦为契机，加强服务促进总部税源回流；加大对房地产市场的开发力度，拉动商品房销售。三是进一步加大企业扶持力度，拓宽企业融资渠道。四是紧紧围绕我县生态旅游产业发展的优势，深入挖掘辐射带动的相关产业，推进三产对财政的贡献率，改善结构，提高收入质量。五是切实加大土地经营力度，尽快尽早做好土地条件较为成熟的地块收储工作，适时挂牌出让，大力推动土地开发；进一步规范土地整治工作，落实土地整理和旧村复垦等项目保质保量，核实把控新增用地指标并对外出售，双管齐下力争完成土地基金收入任务。六是积极探索并着力抓好廉租房“租改售”和闲置国有资产的处置拍卖工作，实现国有资产收入。七是依法加强税收征管力度，清理整顿纳税秩序，加大源头控税和综合治税工作力度，建立健全稳固的税收增长机制。八是继续探索完善县乡财政管理体制，充分调动各乡镇抓财源建设的积极性，增强发展后劲，壮大税源基础。

2．积极争取上级支持。抢抓政策机遇，充分利用“国家生态县”和“省级扶贫开发工作重点县”的优惠政策，认真研究国家财政经济大政方针，结合我县实际情况，积极对接上级政策，争取更多的一般性转移支付增量资金和专项转移支付资金，争取更多置换债券和新增债券项目额度财力，并加大整合力度，保障我县社会经济发展。

3．优化财政支出结构。一是优化改善民生支出。严格按照“保工资、保运转、保民生、保发展”的原则，树立正确的民生理念，坚持保基本、兜底线、促公平，统筹做好基本民生保障工作。二是落实好强农惠农政策。及时准确通过“一折通”兑现各项财政补贴，配合惠民资金查询监督平台建设实行全民监督，做好涉农项目资金的使用监管。三是围绕精准扶贫脱贫工作目标，继续加大“三农”投入，加快推进农业现代化。不断加大财政支农投入，优化支农扶持体系，创新支农机制，扶持村级集体经济产业项目，激发农业农村发展活力，保障改善农村民生，促进农民持续稳定增收。四是加大项目建设投入力度，统筹城乡全面健康发展。支持建立多元可持续的城乡建设资金保障机制，全面整合财政资金，积极向上争取项目资金，争取地方政府债券、创新社会资本合作方式等措施，多渠道筹集资金，加快推进重点项目建设，推动城乡统筹发展、齐头并进。五是加强幸福家园、宜居环境美丽乡村建设，做好2017年度财政奖补“一事一议”项目和推进农业综合开发项目建设工作，着力改善人民群众生产生活条件。六是坚持勤俭节约，大力压缩一般性支出。筑牢“节支也是增收”的观念和“过紧日子”的思想，严格控制“三公”经费、控制楼堂馆所等基建修缮项目，大力压缩存在攀比性质的、不必要的工作业务经费，降低行政运行成本，把有限的财力更多地投向民生改善、产业转型、创新驱动、城市提质、“三农”发展等重点领域和关键环节。

4．强化政府债务管控。一是建立地方政府债务总量限额控制制度。进一步加强政府性债务清理，完善政府债务管理机制，增强区域抗风险能力。二是坚持量力而行、量入为出、收支平衡、突出重点的原则，在财力允许的范围内，按轻重缓急合理安排使用资金。三是严格控制政府性债务规模，对需要建设的重点项目，通过吸引社会资金参与或向社会购买服务的形式，切实减轻县级财政投资建设的资金压力。四是建立健全风险预警制度。按照债务率、偿债率、逾期债务率等相关指标，科学设定风险指标控制区，结合我县实际情况，形成一整套评判标准和工作机制。

5．深入推进财政改革。一是进一步深化预算管理体制改革。编早、编细、编实部门预算，促进科学化、规范化、精细化管理；坚持全面完整，政府收支全部纳入预算管理，推动预算编制与执行、监督、绩效管理有效衔接；坚持注重绩效，严格将预算项目绩效目标编审、支出绩效评价结果与年度预算资金安排相结合，提高财政资金使用效益。二是深化完善国库集中收付改革。严格执行国库集中支付制度，健全国库单一账户体系，加快实现国库集中支付的部门单位和财政资金两个“全覆盖”，继续深入推进公务卡改革，切实加快全县公务卡制度改革步伐。三是推进预算执行动态监控。健全动态监控系统，完善动态监控方式，扩大动态监控范围，强化预防、纠偏、威慑、反映功能，建立财政资金支付全程动态监控机制，保障预算执行严格规范、财政资金使用合规透明和财经政策措施落实到位。四是进一步规范政府购买服务。凡是适合社会力量承担的服务型业务，原则上都要通过政府购买服务的方式实施，所需资金列入财政预算，从部门预算经费或者经批准的专项资金等既有预算中统筹安排。五是进一步盘活财政存量资金。全面核查部门单位及乡镇存量资金，按规定进行清理盘活，盘活后的财政资金统筹用于刚性支出因素增加的财力缺口、民生支出等重点领域，并加大暂收、暂付款项的清理力度，增强资金的调度能力，提高资金的使用效益。六是加大财政资金监督检查力度。联合纪委、审计、主管部门等定期（定项）综合执行财政资金安排使用跟踪全程监督检查，确保财政资金使用的安全性、规范性和有效性。

主任、各位副主任、委员，我县下半年财政形势依然严峻，保平衡任务非常艰巨。我们将在县委的坚强领导下，进一步加快财政改革步伐，立足当前，着眼长远，真抓实干，努力开创财政工作新局面，为全县经济社会更好更快发展作出应有贡献。

以上报告，请予审议。