（2018年7月27日在永泰县第十七届

人大常委会第十四次会议上）

永泰县财政局

主任、各位副主任、委员：

今年1月份召开的永泰县第十七届人民代表大会第二次会议，批准了《关于永泰县2017年预算执行情况及2018年预算草案的报告》。现经省市财政审定，2017年财政决算（草案）已编成。我受县人民政府委托，向县人大常委会作关于永泰县2017年本级财政决算（草案）及2018年1–6月预算执行情况的报告。

2017年财政决算情况

2017年，全县一般公共预算总收入完成138,943万元，增长21.4%。其中：地方一般公共预算收入完成91,019万元，同口径比增20.9%；中央一般公共预算收入完成47,924万元，同口径比增22.3%。

2017年,全县政府性基金预算收入完成106,262万元，比增256.1%。其中：国有土地使用权出让金收入完成101,881万元，比增265.8%。

一、一般公共预算收支决算情况

（一）一般公共预算收支平衡情况

一般公共预算收入91,019万元；上级补助收入168,661万元（附表1）；债券转贷收入66,880万元；政府性基金因政策调整转列一般公共预算2,110万元；土地出让收入结余按要求调入一般公共预算统筹16,000万元；上年结余34,481万元。全县一般公共预算收入决算结果合计为379,151万元。

一般公共预算支出314,271万元（含上级专项）；上解上级支出4,211万元（附表2）；政府债务还本支出6,980万元。全县一般公共预算支出决算结果合计为325,462万元。

收支相抵，年终结余累计为53,689万元，其中：应结转下年使用的项目支出16,052万元（附表3）；净结余37,637万元（已弥补历年赤字4,828万元后）。

根据《预算法》及盘活存量资金等有关规定，净结余37,637万元全部用于安排预算稳定调节基金。结算后年终结余累计为16,052万元，占本年一般公共预算支出的5.1%，全部结转下年专项使用。

（二）一般公共预算收入分项目情况

1．税收收入66,255万元，占比72.8%，同口径比增28.5%，具体税种收入是：增值税收入25,382万元，营业税收入-35万元，企业所得税收入12,110万元，个人所得税收入2,929万元，土地增值税收入10,891万元，耕地占用税收入6,470万元，城市维护建设税收入2,452万元，房产及印花税收入2,244万元，契税收入2,902万元，其他税收收入910万元。

2．非税收入24,764万元，占比27.2%，比增4.3%，其中：专项收入5,908万元，行政事业性收费收入1,754万元，罚没收入1,872万元，国有产权转让收入3,904万元，国有资源（资产）有偿使用收入5,426万元，捐赠收入2,224万元，其他收入3,676万元。

（三）一般公共预算支出和总预备费动用情况

2017年一般公共预算支出决算数314,271万元（明细见附表4、附表5），增长12.2%，其中：民生支出266,677万元，增长12.7%。

总预备费年初预算4,506万元，实际支出4,506万元，全部用于教育民生方面不可预见的开支，并已列入“20502普通教育”功能支出科目决算数，较好地保障了年度预算执行中不可预见的教育急需支出。

二、政府性基金收支决算情况

2017年全县政府性基金收入106,262万元，完成预算83,600万元的127.1%，比增256.1%，其中：土地出让基金收入101,881万元，城市基础设施配套费收入2,939万元，彩票公益金收入915万元，污水处理费收入527万元。上级基金补助收入5,406万元；政府债券转贷收入15,000万元；上年结余13,369万元。全县政府性基金收入决算结果合计为140,037万元。

政府性基金支出93,334万元（含上级专项，附表6）；政府债务还本支出15,000万元；因政策调整转列一般公共预算的基金支出2,110万元；土地出让收入结余按要求调入一般公共预算统筹16,000万元。全县政府性基金支出决算结果合计为126,444万元。

上述收支相抵，年终结余结转13,593万元（附表7），按规定全部结转下年使用。

三、国有资本经营收支决算情况

2017年国有资本经营收入42万元，完成年初预算42万元的100%，均属于县国有企业净利润上缴收入；上年结余5万元。收入合计为47万元。

全县国有资本经营支出决算47万元，全部安排用于注入永泰县城投房屋征收服务中心资本金。

上述收支相抵，年终无结余。

四、社会保险基金收支决算情况

2017年社会保险基金预算收入完成51,104万元（其中：机关事业单位养老保险基金19,464万元，城乡居民社会养老保险基金9,693万元，城乡居民基本医疗保险基金21,947万元），完成预算47,668万元的107.2%，比增8.4%；上年结余30,564万元。收入合计81,668万元。

社保基金支出46,701万元（其中：机关事业单位养老保险基金18,956万元，城乡居民社会养老保险基金8,315万元，城乡居民基本医疗保险基金19,430万元），完成预算42,874万元的108.9%，比增14.2%。

当年收支结余4,403万元，年末滚存结余34,967万元，按规定全部结转下年使用。

五、其他重要事项情况

（一）地方政府债务情况

经省人大常委会批准，省财政厅核定下达我县2017年地方政府债务限额215,451万元，其中：一般债务160,316万元、专项债务55,135万元。截止2017年12月31日，经省财政厅甄别认定的全县政府性债务余额累计210,935万元，综合债务率约71%（最终以省财政厅计算结果为准），债务风险适中。其中：政府负有偿还责任的债务210,180万元（一般债务157,426万元，专项债务52,754万元），控制在2017年地方政府债务限额范围内；政府负有担保责任的债务490万元；政府可能承担一定救助责任的债务265万元。逾期债务1,148万元，其中:政府负有偿还责任的债务847万元，政府负有担保责任的债务301万元。（附表8）

（二）政府其他相关债务

1．截止2017年底，市政府确定我县应出资高速铁路资本金本息138,643万元（其中福永高速公路建设资本金53,000万元、向莆铁路建设资本金22,343万元、莆炎高速公路建设资本金预计63,300万元）；累计已上缴21,300万元（其中福永高速公路建设资本金5,000万元、向莆铁路建设资本金10,000万元、莆炎高速公路建设资本金6,300万元）。尚欠117,343万元（其中福永高速公路建设资本金48,000万元、向莆铁路建设资本金12,343万元、莆炎高速公路建设资本金57,000万元）。

2．截止2017年12月31日，政府相关的全县国有企业建设项目融资债务余额75,406万元。（具体明细见附表9）

（三）超收收入安排情况

2017年，县本级一般公共预算收入完成91,019万元，比年初预算80,910万元，超收10,109万元，主要是建安房地产、建设项目税收增加，以及受土地出让成交金额上涨影响，契税收入较快增长；另外非税收入中的产权转让和捐赠收入等一次性收入增加较多。按照预算法和财政部的有关规定，超收部分全部用于弥补财政赤字和转增预算稳定调节基金。

（四）预算稳定调节基金情况

2017年底，县本级一般公共预算收入超收10,109万元，土地出让收入结余按要求调入一般公共预算16,000万元，当年预算执行结余11,303万元，上级补助结算增加4,456万元，盘活单位指标存量597万元（另外从已下达单位计划额度及资金收回存量13,026万元，按规定直接安排使用），结余财力共计42,465万元，扣除弥补财政历年赤字4,828万元，剩余财力37,637万元全部转增预算稳定调节基金。

（五）收回国库但不列入当年预算的存量资金使用情况

按照《福建省人民政府办公厅关于进一步做好盘活财政存量资金工作的通知》（闽政办〔2015〕35 号）等有关文件要求，从已下达单位的计划额度及资金中清理收回国库但不列入当年预算的存量资金，应作为权责发生制事项单独核算，并应在两年内使用完毕。2017年共计清理收回国库13,026万元，上年结余3,521万元，当年安排使用15,751万元，年末结余796万元，按规定继续结转下年使用。当年支出主要是用于注入县国有企业项目资本金、政府重点建设项目等。

2017年全县预算执行总体良好，各项财税政策有效落实，改革创新稳步推进，为我县经济社会发展提供了有力支撑。同时，也面临不少困难，突出的是：经济下行压力较大，税源增长点不多；财政刚性支出增长较快，收支平衡压力加剧；政府债务规模持续扩大，防范和化解潜在风险的任务艰巨；财政绩效管理亟待提升，财政监管力度有待加大。对此，我们将以积极的姿态、改革的思维、务实的举措努力应对并加以解决。

2018年1–6月预算执行情况

一、全县财政预算执行情况

（一）一般公共预算收支情况

1．一般公共预算收入

上半年，全县一般公共预算总收入106,425万元，完成预算158,000万元的67.4%，增收37,899万元，增长55.3%，位居全市第三。其中：一般公共预算收入60,978万元，完成预算100,300万元的60.8%，增收14,958万元，增长32.5%，位居全市第三；上划中央收入45,447万元，完成预算57,700万元的78.8%，增收22,941万元，增长101.9%。

2．一般公共预算支出

截止2018年6月30日，一般公共预算支出150,838万元（含上级专项），完成预算的66.1%，完成市预计支出数332,968万元的45.3%（主要是已下达单位指标未形成支出以及部分上级补助未分配），比增22.9%，扣除已上划市级的上年新农合资金支出不可比基数14,651万元后同口径增长39.6%。

（二）政府性基金预算收支情况

1．政府性基金预算收入

上半年，政府性基金预算收入136,169万元，完成预算105,500万元的129.1%。其中：国有土地使用权出让收入134,863万元，完成预算102,000万元的132.2%，比增901.9%；其他基金收入1,306万元，完成预算3,500万元的37.3%。

2．政府性基金预算支出

截止2018年6月30日，政府性基金预算支出103,106万元（含上级专项），完成预算的85.1%，比增162%，主要是土地出让金收入增加，相应多安排形成的支出。

（三）国有资本经营预算收支

国有资本经营预算收入安排65万元，上半年均未收缴入库，主要是县国有企业均在下半年核算利润收入；相应支出将根据收入缴库情况再予安排。

（四）社会保险基金预算收支

2018年1–6月份社会保险基金收入18,158万元（其中：机关事业单位养老保险基金10,329万元，城乡居民社会养老保险基金7,829万元），完成预算31,373万元的57.9%，同口径比增7.6%；社保基金支出14,237万元（其中：机关事业单位养老保险基金9,879万元，城乡居民社会养老保险基金4,358万元），完成预算29,647万元的48%，同口径比增9.1%。

二、其他重要事项情况

（一）地方政府债务及新增情况

经省政府批准，省财政厅核定我县2018年地方政府债务限额256,051万元（其中：一般债务185,616万元，专项债务70,435万元），比上年新增债务限额40,600万元（含外债转贷1,133万元）。截止2018年6月30日，经省财政厅甄别认定的全县债务余额累计250,034万元（含已核定未到位债务转贷资金），其中：政府负有偿还责任的债务249,280万元（一般债务181,226万元，专项债务68,054万元），控制在2018年地方政府债务限额范围内；政府负有担保责任的债务489万元；政府可能承担一定救助责任的债务265万元。逾期债务1,147万元，其中:政府负有偿还责任的债务847万元，政府负有担保责任的债务300万元。

2018年上半年，全县已核定未到位转贷债务增加46,288万元（其中：新增项目建设债务40,600万元，置换债务5,688万元），均为政府负有偿还责任的债务（其中：一般债务30,988万元，专项债务15,300万元）；全县债务减少7,189万元，其中：政府负有偿还责任的债务减少7,188万元（其中：置换偿还债务5,688万元，偿还其他债务1,500万元），均为一般债务；政府负有担保责任的债务减少1万元。上半年全县债务净增加39,099万元。

（二）其他相关债务

1．截止2018年6月30日，市政府确定我县应出资的高速铁路资本金138,643万元，莆炎高速公路建设资本金应缴利息845万元；累计已上缴43,241万元，其中：本金42,396万元（福永高速公路建设资本金5,000万元、向莆铁路建设资本金10,000万元、莆炎高速公路建设资本金27,396万元）；莆炎高速公路建设资本金利息845万元。尚欠96,247万元（其中福永高速公路建设资本金48,000万元、向莆铁路建设资本金12,343万元、莆炎高速公路建设资本金35,904万元）。

2．截止2018年6月30日，政府相关的全县国有企业建设项目融资债务余额74,226万元。（具体明细见附表10）

（三）预算稳定调节基金调入情况

2017年底补充的预算稳定调节基金37,637万元，在2018年初预算动用23,600万元后，余额14,037万元。1–6月份，由于各项民生事业、项目业务等刚性支出以及县重点项目注入国企资本金支出增多，导致年初预算可用财力不足，累计调入动用预算稳定调节基金10,075万元，用于弥补预算超支。截止2018年6月30日，预算稳定调节基金余额3,962万元。

预算稳定调节基金的调入动用，将根据当年预算执行情况，列入年度预算调整，届时一并提交县人大常委会审议。

三、上半年财政运行特点

（一）财政收入增长明显

在招商政策引导、房产优势开发、本地税源管控、供给侧改革利好等效应下，税收增幅明显，其中建安房地产税源尤为突出，占税收收入的74.3%，增长134.2%。同时通过加快预算执行，推动项目实施，快速形成实物量和实际投资，促进了经济增长,确保财政收入及时足额入库。上半年，我县提前一个月顺利完成财政预算收入任务“双过半”。

（二）优化支出保障有力

围绕全县发展目标，把“三保”作为公共财政的根本任务，财政支出保障民生成效明显。上半年全县民生支出累计完成119,727万元，占一般公共预算支出比重79.5%，同口径增长37.1%，主要是着力支持乡村振兴，统筹推进补齐教育、医疗卫生、社会养老民生短板，加强社会保障和就业、加快发展现代农业、突出加强环境保护、支持重点企业创新发展、提升文化旅游公共服务等，在促进经济社会平稳健康发展中发挥了重要作用。

（三）财政改革深入推进

继续深化预算制度改革，完善政府预算体系,实行全口径预算管理，严格规范预决算信息公开，全面推行乡镇集中支付制度改革，完善政府采购和购买服务管理，深化财政投资项目评审改革，建立健全财政预算绩效、预决算公开、支出进度、存量盘活考核通报机制，加强政府债务管理，初步形成政府债务监督管理和风险防控体系，切实防范化解财政金融风险。

四、财政形势及下半年财政工作计划

（一）财政形势

1．税源存量不足，财政增收难。上半年税收主要依靠项目建安、房地产行业，工业税收拉动财政增长小，财政收入持续增长难度大。目前建安房地产市场走势呈现前高后低态势，对我县完成今年财政收入任务压力大。非税收入受减税降费政策持续影响，也呈下降趋势。

2．各方政策制约，税收影响大。近年以来，包含五区八县在内的各地政府为了留住本地建安项目税源，相继出台了各自地方保护措施，直接影响我县今年外建安税收减收预计达4,000万元以上。纳税大户国网永泰县供电有限公司因机构性质变更为分支机构，造成汇总缴纳增值税分配比例与原有税负相差7%左右，直接影响今年增值税减收预计约2,000万元。增值税税率的降低和纳税人登记标准的调整，也直接影响我县今年减税预计达1,100万元。

3．可用财力紧张，全年保障弱。由于自身“造血”能力不足，今年我县可统筹安排的财力仅有19,000万元，1–6月份因国企各类资本金、部门项目业务资金需求增多，已动用15,100万元，目前仅余3,900万元。下半年仍有不可预见的政策出台和密集的各类刚性支出，有限的财力无法满足旺盛的需求，财政收支矛盾十分突出。

4．债务包袱沉重，清理化解难。多年来，为全面推进城乡建设、保障安居工程、产业发展等重点项目，通过转贷债券、银行贷款、购买服务、PPP模式等融资渠道支持项目运作，目前逐渐进入还本付息高峰期，资金筹措困难，部分不规范的融资行为清理难度大。

（二）下半年财政工作计划

1．培植财源，齐抓共管，努力实现收入高质量增长。以招商引资、产业园区为载体，持续优化营商环境，落实正向激励措施，精准制定财政扶持政策，壮大特色产业，扶持科技型企业和总部企业发展，培植收入新增长点。做实固定资产投资，推进项目落地建设。盘活土地，增加土地收益；规范管理，激活房地产市场，促进房地产行业健康发展。强化税源调查和收入预测分析，加强税源管控和欠税清收。加大盘活国有资产存量资源，在保持收入质量稳中有升的前提下，拓展非税收入来源渠道。

2．优化结构，增强保障，倾力提升群众幸福指数。财政支出严格遵循“向民生倾斜、向质效倾斜”的原则，按照“保工资，保运转，保民生，保重点”要求，加大财政投入力度和涉农资金统筹整合使用力度，提高财政扶贫资金投入精准度，致力于脱贫攻坚，认真落实各项惠民政策，支持农村基础设施、“美丽乡村”建设等项目，切实改善农村生产生活环境。实施乡村振兴战略，保障民生补短板，坚持人与自然和谐共生，建设生态文明的小康永泰。

3．深化改革，厉行节约，致力提高资金质效管理。紧紧围绕“提高质效”这一目标，深化预算管理改革。坚决贯彻中央、省关于“坚持过紧日子”“压缩一般性支出”的要求，厉行节约，量力而行，会议费、培训费、专项工作经费等一般性支出力求进一步压减。严控基本建设规模，减少绩效不高的项目资金安排，挤出财力保障民生。落实中央、省重大决策部署，进一步加快预算执行，严格预算约束，盘活存量资金。深入推进政府预决算公开，实行全面预算绩效管理，提高财政资金使用效率，促使每一笔钱都花在明处、用出实效。坚持底线思维，严格控制和规范举债，着力防范化解财政风险。规范运用PPP模式，破解融资瓶颈，缓解财政支出压力。

主任、各位副主任、委员，下半年影响我县财政收支的不确定因素较多，预算执行面临诸多困难，让我们在党的十九大精神指引下，在县委的坚强领导下，县人大、县政协的监督和支持下，坚持“忠诚、干净、担当”，适应新常态，实现新作为，狠抓重点突破，加快财政改革，确保圆满完成全年预算任务，为我县经济社会发展提供坚实的财力保障和政策支持。