关于永泰县2018年财政决算（草案）及

2019年1–6月预算执行情况的报告

（2019年7月26日永泰县第十七届

人大常委会第二十一次会议）

永泰县财政局局长　郑礼强

主任，各位副主任、委员：

今年1月份召开的永泰县第十七届人民代表大会第三次会议，批准了《关于永泰县2018年预算执行情况及2019年预算草案的报告》。现经省市财政最终结审，2018年财政决算（草案）已编成。我受县人民政府委托，向县人大常委会作关于永泰县2018年财政决算（草案）及2019年1–6月预算执行情况的报告。

2018年财政决算情况

2018年，全县一般公共预算总收入完成187,293万元，同口径增长33.5%。其中：地方一般公共预算收入完成110,338万元，比增21.2%；中央一般公共预算收入完成76,955万元（含车辆购置税1,425万元），同口径增长56.2%。

2018年,全县政府性基金预算收入完成194,411万元，比增83%。其中：国有土地使用权出让金收入完成190,260万元，比增86.8%。

一、一般公共预算收支决算情况

（一）一般公共预算收支平衡情况

一般公共预算收入110,338万元；上级补助收入159,023万元（附表1）；债务转贷收入29,855万元（已到位并支出的世行医改外债资金549万元，因市财政2018年未划清中央补助部分和地方转贷部分而未计入，待确认后列入2019年财政结算收入）；动用预算稳定调节基金37,600万元；按规定从土地基金结余中调入资金10,000万元；上年结余16,052万元。全县一般公共预算收入决算结果合计为362,868万元。

一般公共预算支出305,629万元（包含上级专项，以及未列收入但已支出的世行医改外债资金549万元）；上解上级支出5,615万元（附表2）；政府债务还本支出5,688万元；补充预算稳定调节基金29,772万元（包含滚存结余37万元，另外垫列的世行医改外债资金549万元于2019年予以结算归还）。全县一般公共预算支出决算结果合计为346,704万元。

收支相抵，年终结余16,164万元（附表3），全部结转下年专项使用，占当年一般公共预算支出总额的5.3%，规模控制在规定的9%比例范围内。

（二）一般公共预算收入分项目情况

1．税收收入88,460万元，占比80.2%，比增33.5%，具体税种收入是：增值税收入35,667万元，营业税收入259万元，企业所得税收入20,501万元，个人所得税收入5,885万元，土地增值税收入14,010万元，契税收入4,040万元，城市维护建设税收入3,410万元，房产及印花税收入2,686万元，耕地占用税收入1,051万元，其他税收收入951万元。

2．非税收入21,878万元，占比19.8%，比减11.7%，其中：专项收入12,378万元（含森林植被恢复费5,919万元、土地计提的教育资金收入3,741万元、教育费附加收入2,250万元、残疾人就业保障金收入387万元、土地计提的农田水利建设资金收入81万元），行政事业性收费收入2,207万元，罚没收入2,116万元，国有资源（资产）有偿使用收入4,477万元，其他收入700万元。

（三）一般公共预算支出情况

2018年一般公共预算支出决算数305,629万元（附表4、附表5），其中：民生支出243,233万元，占比79.6%。受上年债券转贷资金对比基数抬高影响，一般公共预算支出总体下降2.8%。

二、政府性基金收支决算情况

2018年全县政府性基金收入194,411万元，其中：土地出让基金收入190,260万元，城市基础设施配套费收入3,180万元，污水处理费收入500万元，彩票公益金收入471万元。上级基金补助收入7,090万元；政府债券转贷收入15,300万元；上年结余13,593万元。全县政府性基金收入决算结果合计230,394万元。

2018年全县政府性基金支出201,027万元（含上级专项，附表6、附表7）；上解上级支出12,075万元（其中：高速公路县级资本金上解支出12,000万元，农业土地开发基金上解支出75万元）；土地出让收入结余调入一般公共预算补充稳定调节基金10,000万元。全县政府性基金支出决算结果合计223,102万元。

上述收支相抵，政府性基金年终结余结转7,292万元（附表8），按规定全部结转下年继续专项使用。

三、国有资本经营收支决算情况

2018年国有资本经营预算收入完成5,464万元，主要是旅游资源出让费2,800万元、国有资产产权转让收入2,480万元、县营林公司上缴利润103万元、福建新华发行集团上缴股利16万元、其他国有企业零星净利润及转让收入上缴65万元。

2018年国有资本经营预算支出5,460万元，主要安排用于旅游资源运营成本费用2,530万元、注入县城投公司资本金2,480万元、永泰文化旅游投资有限公司资本金270万元、樟溪山居民宿开发项目资本金180万元。

收支平衡情况：收入合计5,464万元，支出合计5,460万元，年终结余4万元，继续结转下年使用。

四、社会保险基金收支决算情况

2018年社会保险基金预算收入完成34,695万元（其中：机关事业单位养老保险基金21,562万元，城乡居民社会养老保险基金13,133万元），比增19%；上年结余22,878万元，收入合计57,573万元。

2018年社会保险基金预算支出34,351万元（其中：机关事业单位养老保险基金23,651万元，城乡居民社会养老保险基金10,700万元），比增26%。

收支平衡情况：收入合计57,573万元，支出合计34,351万元，结余23,222万元，全部结转下年专项使用。

五、其他重要事项情况

（一）地方政府债务情况

2018年，省政府核定我县政府债务限额256,051万元（其中：一般债务185,616万元，专项债务70,435万元），核定我县当年新增债务限额40,600万元（其中：一般债务25,300万元，专项债务15,300万元）。截至2018年底，全县政府负有偿还责任的债务余额247,755万元（其中：一般债务179,726万元，专项债务68,029万元），债务余额严格控制在核定的限额内。（附表9）

（二）超收收入安排情况

2018年，地方一般公共预算收入完成110,338万元，比年初预算100,300万元，超收10,038万元。根据预算法有关规定，超收部分全部用于补充预算稳定调节基金。

（三）总预备费动用情况

总预备费年初预算5,000万元，实际安排支出5,000万元，全部用于教育等民生社会事业方面不可预见开支，列“20502普通教育”等科目。

（四）预算稳定调节基金情况

2018年，预算稳定调节基金期初余额37,637万元，本年度动用37,600万元，年终补充29,735万元（其中：地方一般公共预算收入超收10,038万元，预算执行结余5,936万元，森林植被恢复费结余调入4,000万元，土地出让基金结余调入10,000万元，盘活单位未支出指标存量资金310万元；扣除垫列世行医改外债资金549万元），年终滚存结余29,772万元。

（五）盘活收回存量资金安排使用情况

按照《福建省人民政府办公厅关于进一步做好盘活财政存量资金工作的通知》（闽政办〔2015〕35 号）等有关文件要求，2018年单独核算的存量资金共计清理收回国库4,709万元，上年结余796万元，当年安排使用3,690万元，年末结余1,815万元，按规定继续结转下年使用。当年支出主要安排用于重点项目建设支出957万元、注入企业项目资本金947万元、乡村振兴支出407万元、卫生教育支出353万元、生态环境治理支出258万元、文化旅游产业支出234万元、其他民生业务等支出533万元。

过去的一年，我县财政工作取得了较好的成绩，财政收入增速显著，各项政策有效落实，改革发展持续推进，人民福祉日益提升。这是县委、县政府科学谋划、精准施策的结果，是县人大及其常委会监督指导的结果，更是全县上下团结拼搏的结果。在取得一定成绩的同时，我们也清醒地认识到，在财政运行过程中，还存在一些困难和问题：一是经济下行和减税降费政策叠加，收入可持续增长压力进一步加大；二是各种刚性需求持续攀升，财政收支矛盾突出；三是债务负担较重，防范政府债务风险任务艰巨；四是预算刚性不强，部门单位在预算执行过程中频繁追加。对此，我们将高度重视，积极采取措施，在以后的工作中加以解决。

2019年1–6月预算执行情况

一、全县财政预算执行情况

（一）一般公共预算收支情况

1．一般公共预算收入

上半年，全县一般公共预算总收入126,405万元，完成预算207,000万元的61.1%，超序时进度11.1个点，增收19,206万元，增长17.9%。其中：一般公共预算收入74,412万元，完成预算121,600万元的61.2%，超序时进度11.2个点，增收13,434万元，增长22%；上划中央收入51,993万元，完成预算85,400万元的60.9%，增收5,772万元，增长12.5%。

2．一般公共预算支出

截止2019年6月30日，一般公共预算支出137,689万元（含上级专项），完成预算的52.6%，完成市预计支出数308,990万元的44.6%，比减8.7%，主要是单位实际支出进度偏慢。

（二）政府性基金预算收支情况

1．政府性基金预算收入

上半年，政府性基金预算收入83,774万元，完成预算208,000万元的40.3%，比减38.5%。其中：国有土地使用权出让收入82,292万元，完成预算200,000万元的41.2%，比减39%，主要是上年基数较高，以及受今年土地市场趋缓态势影响；其他基金收入1,482万元，比增13.5%。

2．政府性基金预算支出

截止2019年6月30日，政府性基金预算支出104,723万元（含上级专项），完成预算的46.8%，比增1.6%。支出进度不达预期，主要是今年土地出让收入不理想，政府性基金以收定支的性质决定支出无法加大。

（三）国有资本经营预算收支

上半年，国有资本经营预算收入10,583万元，完成预算6,146万元的172.2%，均为沙浮棚户区改造项目所涉国有企业的资产收购补偿处置收入上缴。

截止2019年6月30日，国有资本经营预算支出10,174万元，主要安排用于均泰国际贸易公司注册资本金5,100万元，永泰县城投实业集团有限公司金融大厦项目资本金2,000万元、县城区二环路古岸桥至马洋桥段道路工程PPP项目注册资本金1,584万元，永泰县智慧信息产业园开发有限公司园区智慧广场和研发楼项目资本金1,250万元，福建清凉矿泉水有限公司清凉矿泉水项目资本金240万元。

（四）社会保险基金预算收支

上半年，社会保险基金收入15,545万元（其中：机关事业单位养老保险基金8,645万元，城乡居民社会养老保险基金6,900万元），完成预算38,910万元的40%，比减16.8%，主要是减税降费政策落地实施以及部分收入在途因素影响。

截止2019年6月30日，社保基金支出16,352万元（其中：机关事业单位养老保险基金10,595万元，城乡居民社会养老保险基金5,757万元），完成预算36,107万元的45%，比增14.9%。

二、其他重要事项情况

（一）地方政府债务情况

2019年，省政府核定我县政府债务限额319,578万元（其中：一般债务214,143万元，专项债务105,435万元），核定我县当年新增债务限额63,527万元（其中：一般债务28,527万元，专项债务35,000万元）。截至2019年6月底，全县政府负有偿还责任的债务余额311,282万元（其中：一般债务208,253万元，专项债务103,029万元），债务余额严格控制在核定的限额内。（附表10）

（二）预算稳定调节基金动用情况

2019年，预算稳定调节基金期初余额29,772万元，年初预算动用27,100万元。截止2019年6月30日，预算稳定调节基金余额2,672万元，预算执行过程中视财力状况和应急情况再予以动用，届时列入年度预算调整，一并提交县人大常委会审议。

（三）盘活收回存量资金安排使用情况

2019年1–6月份，县财政单独核算的存量资金共计清理收回国库5,955万元，上年结余1,815万元，当年安排使用5,539万元，截止2019年6月30日结余2,231万元，将在预算执行中按规定继续安排用于急需领域支出。上半年支出主要安排用于企业发展奖励扶持支出1186万元、重点项目建设支出1183万元、精准扶贫等乡村振兴支出967万元、生态环境治理支出756万元、注入企业项目资本金422万元、文化旅游产业支出392万元、其他民生及业务等支出633万元。

三、上半年财政运行特点

（一）聚焦财源建设，助推财政收入提质增量。

坚持以优化营商环境为目标，落实中央各项减税降费政策，推动招商引资、人才新政等系列政策措施入企惠企、落地落实，积极发挥财政引导撬动作用，大力调整优化经济结构，更有效支持实体企业经济健康发展。强化收入组织调度，完善综合治税机制，深挖税费潜力死角，确保收入及时入库。截止2019年6月30日，我县顺利完成财政预算收入任务“双过半”，全市排名均跃居第一；地方级税性比重83.3%，较上年提高3.1个百分点，收入质量进一步提高。

（二）提高保障水平，优化改善重点民生支出。

采取挖潜力、向上要、盘存量、控“三公”等综合措施，集中有限财力，优先兜住“三保”底线，保障重点民生和发展建设，充分发挥财政资金的放大作用，为经济发展和县委县政府重点工作提供“资金池”，确保全县人民幼有所育、学有所教、劳有所得、病有所医、老有所养、住有所居、弱有所扶，民生福祉呈现新面貌。

（三）深化改革管理，全面助力经济建设发展。

深化落实财政体制改革，切实增强预算统筹能力，硬化预算约束，严格预算追加，提高预算执行率。加快构建阳光财政，依法全面公开政府、部门和“三公”经费预算，公开覆盖率达100%。加强政府债务管理，着力化解债务存量，遏制政府隐性债务增量，严守底线，全面防控财政金融风险。有效盘活存量资金，强化政府采购和政府购买服务预算管理。推进预算绩效管理，围绕提升财政资金使用效益，将财政支出由“重分配”向“重绩效”转变。半年来，全县财政管理水平逐步提高，从而更规范、更科学的为全县经济建设发展保驾护航。

四、财政形势及下半年财政工作计划

（一）财政形势

1．收入增长乏力。上半年财政收入的增长，依赖于建筑等重点企业年度清算汇缴以及土地“两金”计提、国有资产处置等一次性收入支撑。随着国家减税降费等相关政策措施的落地、房地产业税收的大幅下降，收入增长后劲不足，预计财政收入增幅将随着时间推移，呈现前高后低的态势，下半年收入增幅将持续下滑，完成全年计划目标仍有较大压力。

2．收支矛盾突出。省市财政转移支付补助的增幅随着宏观经济趋势与扶贫政策到期而渐呈下降，地方财政收入可用财力增长缓慢，民生保障和政策性增支等刚性支出不断增加，融资政策逐步收紧形成重点项目建设资金缺口突出，政府债务还本付息规模逐年扩大。有限的财力无法满足旺盛的需求，财政收支矛盾十分突出。

3．管理仍较薄弱。一是预算约束力不强，统筹调控尚不到位，部门调整追加比较频繁；二是建设项目把控不科学，支出效益亟待提高，绩效管理工作还需进一步加强；三是预算单位规划意识不强，财务管理水平较弱，预算编制精细化程度有待提高。

（二）下半年财政工作计划

1．培育新生财源，推动经济高质量可持续发展。努力改善发展环境，不折不扣执行好国家减税降费政策，降低企业成本，及时兑现财政扶持补助资金，帮助企业提升产业健康发展，着力壮大后续财源。密切关注财经形势，紧紧围绕产业发展、城乡建设、招商引资等，全力支持实体经济发展，大力发展智慧产业等园区经济，促进有效投资特别是民间投资合理增长。注重引进总部经济，推进文化产业、旅游业发展，实现财源可持续增长。同时严格依法治税，加强重点税源、重点行业和重点企业的税收监管，提高税收征管质量和效率，确保应收尽收。进一步加强综合治税，扩大税源信息数据平台共享范围，形成综合治税合力。继续改善财政收入质量，巩固做实收入成果，推动地方财政收入实现有质量、有效益、可持续的增长。

2．持续改善民生，不断增强群众的获得感和幸福感。着力优化支出结构，强化支出管理，大力压缩“三公”经费等一般性支出，将有限的财力用于乡村振兴、城乡基础设施建设提质、产业发展等重点领域和关键环节，保障县委、县政府重大项目资金需求。全力保障教育、医疗、社保和就业等民生支出，进一步推进基本公共服务均等化。加快发展现代农业，深化农村综合改革，提高保障和改善民生水平。大力支持生态建设和环境污染治理，深入推进美丽乡村建设，积极筹措资金用于农村“一革命五行动”、大樟溪流域生态环境整治等，持续改善农村人居环境。

3．强化改革监管，进一步提升服务水平。积极研判国家财税体制改革动态，有效对接省市新一轮财政体制调整，深化“放管服”改革工作，逐步推进县乡政府事权与支出责任划分改革，建立权责清晰、财力协调的县乡财政管理体系。加强政府债务管控，落实债务管理责任，规范政府举债行为，强化债务分析预警，坚决制止违法违规担保承诺和变相举债行为。建立全过程财政预算绩效管理，落实“用钱必问效、无效必问责”，进一步扩大绩效评价范围，强化绩效评价通报机制及结果运用，评价结果作为年度预算调整、专项资金分配和以后年度预算安排的重要依据，切实提升绩效管理成效。严格政府采购监督和政府投资评审，促进财政资金安全、规范、高效运行。

主任、各位副主任、委员，下半年的财政工作任务异常艰难。我们将在县委的正确领导下，在县人大及其常委会的监督支持下，强化责任担当，攻坚克难，积极培植涵养税源，持续优化营商环境，助推县域经济运行质量持续稳步提升，为我县各项事业发展提供可靠的财力保障。

以上报告，请予审议。