永泰县财政局局长　郑礼强

主任，各位副主任、委员：

今年年初召开的永泰县第十七届人民代表大会第五次会议，批准了《关于永泰县2020年预算执行情况及2021年预算草案的报告》。经省、市财政最终审定，2020年财政决算（草案）已编成。我受县人民政府委托，向县人大常委会作关于永泰县2020年财政决算（草案）及2021年1–6月预算执行情况的报告。

2020年财政决算情况

2020年，全县一般公共预算总收入实现204,232万元，增长0.4%，其中：地方一般公共预算收入实现124,619万元，增长1.4%；中央级一般公共预算收入实现79,613万元，下降1.2%。全县政府性基金预算收入实现90,917万元，下降49.9%，其中：土地基金收入实现 88,848万元，下降50.1%。

一、一般公共预算收支决算情况

（一）一般公共预算收支平衡情况

2020年，一般公共预算收入124,619万元；上级补助收入191,480万元（附表1）；地方政府一般债务转贷收入46,944万元（其中：地方政府新增一般债券转贷收入36,554万元、再融资债券转贷收入10,260万元；医改项目世行贷款转贷收入130万元）；动用预算稳定调节基金56,349万元；存量资金盘活结余调入一般公共预算10,514万元（补充稳定调节基金）；上年结余20,546万元。全县一般公共预算收入类决算结果合计为450,452万元。

一般公共预算支出342,520万元（含上级转移支付补助），增长8.3%；上解上级支出5,682万元；地方政府一般债券还本支出11,806万元；补充预算稳定调节基金42,211万元。全县一般公共预算支出类决算结果合计为402,219万元。

收支相抵，年终结余48,233万元（其中单位专项结转28,861万元、本级财政专项结转16,782万元、省市专项补助结转2,590万元），在2021年均按规定用途继续使用。

（二）一般公共预算收入分项目情况

2020年一般公共预算收入124,619万元中，税收收入90,693万元，占比72.8%，下降4.9%；非税收入33,926万元，占比27.2%，增长23%。收入结构质量总体较好。（附表2）

（三）一般公共预算支出情况

2020年，一般公共预算支出决算数342,520万元（附表3、附表4），总体增长8.3%，其中：民生支出280,694万元，占比81.9%，比上年提高0.5个百分点。

二、政府性基金收支决算情况

2020年全县政府性基金收入实现90,917万元，其中：土地出让基金收入88,848万元（占比97.7%），城市基础设施配套费收入1,106万元，污水处理费收入586万元，彩票公益金收入377万元。上级基金补助收入22,969万元；地方政府新增专项债券转贷收入57,400万元；上年结余16,641万元。全县政府性基金收入类决算结果合计为187,927万元。

2020年全县政府性基金支出161,387万元（含上级补助，附表5），下降12.6%；上解支出4,930万元（其中：上解增减挂钩节余指标跨省域调剂资金4,874万元，扣缴2019-2020年度省级农发金56万元）；地方政府专项债券还本支出8,715万元。全县政府性基金支出类决算结果合计为175,032万元。

上述收支相抵，年终结余12,895万元（其中土地基金专项结转9,792万元），在2021年均按规定用途继续使用。

三、国有资本经营收支决算情况

2020年国有资本经营预算收入实现527万元，均为国有企业净利润上缴；上级补助收入3万元；上年结余32万元。收入类合计562万元。

2020年国有资本经营预算支出562万元，其中：城区二环路古岸桥至马洋桥段道路工程PPP项目建设配套资本金373万元，南城区便民综合市场项目资本金186万元，国有企业退休人员社会化管理补助3万元。

收支相抵，年终结余为零。

四、社会保险基金收支决算情况

2020年社会保险基金预算收入实现41,678万元，增长4.1%。按性质分类，机关事业单位养老保险基金24,964万元（其中：保险费收入10,458万元，财政补贴收入14,253万元），增长2.7%；城乡居民社会养老保险基金16,714万元（其中：保险费收入2,499万元，财政补贴收入13,470万元），增长6.4%。上年结余28,531万元。收入类合计70,209万元。

社会保险基金预算支出36,866万元，增长6.2%。按用途分类，机关事业单位养老保险基金24,001万元，增长7.1%；城乡居民社会养老保险基金12,865万元，增长4.5%。

收支相抵，年终滚存结余为33,343万元（其中：机关事业单位养老保险基金结余11,258万元，城乡居民社会养老保险基金结余22,085万元），在2021年按规定用途继续使用。

五、其他重要事项情况

（一）地方政府债务情况

截止2020年12月31日，经省财政厅甄别认定的全县政府债务余额394,709万元（债务限额为414,049万元），综合债务率约75.3%（最终以省财政厅计算口径为准），债务风险适中。（附表6）

（二）总预备费动用情况

总预备费年初设置3,000万元，报经县政府批准，当年安排动用1,236万元，全部用于新冠肺炎疫情防控期间各项支出。

（三）预算稳定调节基金情况

预算稳定调节基金年初余额59,409万元，本年度动用安排56,349万元，年终补充增加42,211万元（其中：当年预算执行结余17,245万元，存量调入一般补充10,514万元，上级财力补助结算增加7,233万元，中央特殊转移支付直达财力冲抵预期减收后结余财力7,219万元），年终滚存结余45,271万元，全部用于平衡以后年度一般公共预算收支。

2020年度动用安排56,349万元的明细情况：（1）年初预算动用42,500万元，用于平衡年初预算收支缺口；（2）预算执行过程中因财力不足继续动用13,849万元，其中：安排企业奖励扶持资金8,607万元，安排旅游集散中心配套场所商铺购置等企业项目资本金1,649万元，安排地方政府一般债券到期还本资金1,251万元，安排扫黑除恶专项以及公安人员经费900万元，安排设立疫情期间经济增长基金500万元，安排“夜色嘉年华”、耕读文化艺术节暨国庆系列等活动经费270万元，安排农业农村产业项目补助资金240万元，安排2019年度公交运营空调补贴以及2020年度公交运营提标补贴224万元，安排其他零星项目资金208万元。

（四）财政存量资金盘活情况

全年清理收回地方政府债券转贷资金结余1,259万元，按规定专项用于以后年度对应债券到期还本；清理收回其他存量资金10,514万元，按规定于年末全部用于补充预算稳定调节基金。

2020年，新冠肺炎疫情爆发蔓延，减税降费政策效应扩大，财政收入明显受冲，收支矛盾更加突出，财政运行尤为困难，财政工作面临的挑战之大，是前所未有的。在严峻形势面前，我们坚持统筹疫情防控和经济社会发展，克服重大困难挑战，围绕“六稳”“六保”做了大量艰苦细致工作，使得财政运行逐步好转。2020年预算执行总体平稳有序，有力推动了我县经济恢复和社会大局稳定，但在疫情冲击、减税降费减收效应显现和各领域支出需求居高不下的背景下，新时期的财政工作还将面临很多矛盾和不足，主要表现在：“三保”支出、政策性支出等刚性支出保障压力大，政府偿债进入高峰期，收支矛盾凸显；预算管理统筹力度不足，预算法定有待提升；政府过紧日子意识树立不牢固，预算执行约束和绩效管理不够有力；资源配置使用效率有待提高，等等。对此，我们将坚持问题导向和底线思维，研究制定积极有效的措施，努力加以解决。

2021年1–6月预算执行情况

一、全县财政预算执行情况

（一）一般公共预算收支情况

1．一般公共预算收入

上半年，一般公共预算总收入实现119,147万元，完成预算211,800万元的56.3%，超序时进度6.3个点，增长10.2%。其中：一般公共预算收入实现67,561万元，完成预算128,300万元的52.7%，超序时进度2.7个点，增长8.6%；上划中央收入实现51,586万元，完成预算83,500万元的61.8%，增长12.2%。

2．一般公共预算支出

截止2021年6月30日，一般公共预算支出183,317万元（含上级补助），增长10.6%。其中，民生支出149,906万元，占比81.8%，持续保持在80%的比例线上，主要用于社会保障、教育、农林水、医疗卫生等方面。

（二）政府性基金预算收支情况

1．政府性基金预算收入

上半年，政府性基金预算收入实现92,860万元，完成预算125,700万元的73.9%，增长209.6%。其中：土地基金收入91,543万元，完成预算123,200万元的74.3%，增长213.3%，主要来源是清缴上年的拍地尾款54,000万元。

2．政府性基金预算支出

截止2021年6月30日，政府性基金预算支出完成93,273万元（含上级补助），增长75.6%。其中：土地基金支出90,685万元，增长151.2%，主要是今年同期土地收入增加，结合支出需求，相应也增加项目资金投入。

（三）国有资本经营预算收支

上半年，国有资本经营预算收入18万元，完成预算382万元的4.7%。根据以收定支原则，支出待下半年预算收入基本实现后再予以安排项目资本资金等相关支出。

（四）社会保险基金预算收支

上半年，社会保险基金收入27,815万元，完成年初预算43,664万元的63.7%，增长37.4%。按性质分类，机关事业单位养老保险基金17,161万元（其中：保险费收入5,110万元，财政补贴收入11,684万元），增长63.1%；城乡居民社会养老保险基金10,654万元（其中：保险费收入189万元，财政补贴收入10,385万元），增长9.6%。

社会保险基金支出20,481万元，完成年初预算40,336万元的50.8%，增长16.2%。按用途分类，机关事业单位养老保险基金12,605万元，增长11.1%；城乡居民社会养老保险基金7,876万元，增长25.2%。

（五）地方政府债务情况

截止2021年6月30日，政府举借新增一般债券18,475万元（一般债务限额当年等额新增18,475万元）、再融资一般债券5,902万元（借新还旧，不影响总规模）；偿还到期一般债券本金9,892万元、专项债券本金150万元。6月末，经省财政厅甄别认定的全县政府债务余额为409,036万元（债务限额为432,524万元）。政府债务控制在限额范围内，债务风险适中。（附表7）

二、上半年财政预算执行特点成效

（一）增收节支并重，千方百计狠抓聚财。

一是科学谋划收入征管。积极应对复杂多变的国内外经济环境，克服经济下行、减税降费和新冠疫情等因素对财政收入的减收影响，财税部门充分发挥职能作用，牢牢把握组织财政收入的主动权，分析税源规模，积极想办法、定措施，并加强各部门协调配合，抓好重点税源挖潜，确保各项财政收入依法依规、应减尽减、应收尽收，科学组织收入始终保持正向增长。上半年，全县一般公共预算总收入和地方一般公共预算收入均实现“双过半”，增速也保持在年初人大预期值和市对县预期值之上。二是调整优化支出结构。树牢“过紧日子”思想，严控一般性支出，清理盘活财政存量资金，进一步强化资金统筹，优先保障疫情常态化防控、“保基本民生、保工资、保运转”等重点领域支出需求，真正把有限的资金用在了“刀刃”上。

（二）保障重点投入，统筹兼顾精准用财。

多渠道筹措资金，精准保障重点领域支出。优先落实财政对公共卫生和疫情防控的保障职责，支持疫情防控和复工复产。进一步支持教育事业发展，巩固和提高了城乡教育均衡发展水平。做好民生兜底保障，确保各项社会保险、社会救助、社会福利政策的有效落地落实。持续助力污染防治工作，确保城乡环境卫生、农业生态保护、林业生态修复、水污染防治、文明创建以及人居环境整治等有效投入，坚决打赢“蓝天、碧水、净土”保卫战。合理安排有限资金，努力保障重点项目建设。坚持政府债务“化存量、控增量”，严格落实隐性债务化解计划，及时办理债务还本付息及再融资债券申请，确保将债务率控制在合理区间。

（三）规范财政运行，深化改革依法管财。

财政改革加快推进，财政管理更加规范。制定完善新一轮县与乡镇财政体制结算办法，明确了县乡财政事权和支出责任总体划分。完成了“全国一盘棋”的预算管理一体化系统基础信息及预算编制模块测试上线工作，更加优化了财政资金管理，通过事前、事中、事后全程监控，充分发挥财政资金使用效益，确保了财政政策有效落实。深入推进预决算信息公开，高规格、严要求，实现专栏、时限、格式、标准“四统一”。进一步严格执行国库集中支付制度和直达资金管理要求，确保了财政资金安全高效、规范运行。

三、下半年财政重点工作和措施

（一）精准引凤开源，努力实现财政收入平稳增长。

一是持续注重实效财源培植。继续以智慧信息产业等园区为抓手，大力支持招实商、引实资，大力推动抽水蓄能、“一闸三线”等重大项目尽快实现税收效应，大力支持和鼓励已落地企业的高质量发展；进一步加强对重点税源、重点行业和重点项目的监管，加强非税收入征管，为财政收入提供有力支撑。二是盘活国有土地资源。有序推进土地收储、出让工作，力争下半年实现土地出让收入入库10亿元以上。三是盘活国有资源资产。加速推进闲置保障性住房先租后售工作，同时加大闲置商铺等商业配套设施处置力度。不断盘活行政事业单位的闲置、出租资产，国有企业剩余闲置的土地、房产等国有企业经营性资产，以及公共停车位、广告位等可商业化应用的城市基础设施。加大国有自然资源开发、使用力度，采取公开处置方式转让矿产、弃渣等使用权。四是积极争取上级债券资金。部门合力协作，做好债券项目遴选、手续报批、立项等前期工作，严格按照“项目成熟一个、推进一个、报送一个”原则，做好新增债券项目储备、申报工作，为重点项目建设提供资金支持。

（二）精准保障民生，扎实做好“六稳”“六保”。

坚持以人民为中心的发展思路，加大民生资金投入，持续增强公共服务保障能力，提升人民群众获得感、幸福感。一是切实兜住“三保”底线。认真落实保障责任，积极调整优化支出结构，严格按照先保工资、保运转、保基本民生，再保其他方面支出的基本顺序，足额保障“三保”经费。二是提升民生保障质量。坚持实事求是、从实际出发，尽力而为，量力而行，做好民生工程和为民办实事项目精细化管理，稳步加大民生领域投入。把稳就业作为重中之重，实施更加积极的就业政策，落实援企稳岗补贴。落实各项救助政策和措施，做好关键时点、困难人群的基本生活保障，确保养老金按时足额发放。进一步优化教育支出结构，巩固城乡义务教育经费保障力度，扩大普惠性学前教育资源，支持发展公平而有质量的教育；支持文化体育事业发展，持续加大公益性文化设施免费开放等活动，提升基层文化服务水平；加强农民补贴动态管理，及时发放各项涉农补贴，切实落实好党的惠农政策。三是全力打赢新冠肺炎疫情防控阻击战。切实贯彻落实疫情防控工作部署，积极履行财政职责，以高度的政治责任感确保疫情防控经费及时足额拨付到位。四是支持谋划实施乡村振兴战略。支持统筹做好巩固脱贫攻坚成果与乡村振兴有效衔接，建立健全巩固拓展脱贫攻坚成果长效机制，振兴乡村。

（三）精准财政管理，科学理财防风险、提绩效。

一是全面深化预算管理体制改革。在省、市财政部门统一部署指导下，切实贯彻落实《预算法实施条例》和《预算管理一体化规范（试行）》，全力做好财政预算管理一体化全面实施的准备，进一步加强预算项目库建设，严格规范专项资金管理，逐步提高预算支出的规范性、合理性和科学性。二是完善各类国有资产管理制度。建立健全各类国有资产监管体系，实现国有资产监管的制度化、规范化和系统化。三是坚持落实过紧日子要求。注重节用裕民，加大结构调整力度，更加突出绩效导向，继续大力压减一般性支出，坚决取消不必要的项目支出，从严控制新增项目支出。四是防范化解政府债务风险。依法开好规范举债融资“前门”，严格实施债务限额管理，确保全县债务限额与偿债能力相匹配。严格债券项目管理，加强债务资金使用监控，合法合规加快债券资金使用，充分发挥债券资金效益。坚持底线思维，严堵违法违规举债融资“后门”，做好隐性债务监测跟踪，坚决遏制隐性债务增量，稳妥有序化解隐性债务存量。切实履行偿债责任，按期偿还政府债务本息，有效防控财政金融风险。五是深入推进预算绩效管理。完善预算绩效管理业务流程，夯实全面实施预算绩效管理基础，进一步落实绩效主体责任，拓展绩效评价的广度和深度，加强绩效评价的结果应用，真正实现“花钱必问效、无效必问责”。

主任、各位副主任、委员，“十四五”开局之年过半之际，我们将继续在县委的正确领导下，全面贯彻落实中央和省、市决策部署，科学研判新时期财政管理工作面临的机遇和挑战，围绕2021年财政工作重点，不忘初心、牢记使命，攻坚克难、砥砺奋进，以新时代新担当新作为努力完成全年财政工作目标。

以上报告，请予审议。