（2022年7月26日永泰县第十八届人大常委会第五次会议）

永泰县财政局局长　郑礼强

主任，各位副主任、委员：

今年年初召开的永泰县第十八届人民代表大会第一次会议，批准了《关于永泰县2021年预算执行情况及2022年预算草案的报告》。经省、市财政最终审定，2021年财政决算（草案）已编成。我受县人民政府委托，向县人大常委会作关于永泰县2021年财政决算（草案）及2022年1–6月预算执行情况的报告。

2021年财政决算情况

2021年，全县一般公共预算总收入实现216,470万元，增长6%，其中：地方一般公共预算收入实现131,833万元，增长5.8%；中央级一般公共预算收入实现84,637万元，增长6.3%。全县政府性基金预算收入实现141,019万元，增长55.1%，其中：土地基金收入实现 138,077万元，增长55.4%。

一、一般公共预算收支决算情况

（一）一般公共预算收支平衡情况

2021年，一般公共预算收入131,833万元；上级补助收入179,441万元（附表1）；地方政府一般债务转贷收入41,880万元（其中：地方政府新增一般债券转贷收入24,023万元、再融资债券转贷收入17,272万元；医改项目世行贷款转贷收入585万元）；动用预算稳定调节基金44,000万元；调入资金5,659万元（其中国库存量暂存款项调入4,556万元、历年债券结余调入702万元、乡镇级其他资金调入同级一般公共预算401万元）；上年结余48,233万元。全县一般公共预算收入类决算结果合计为451,046万元。

一般公共预算支出339,029万元（含上级转移支付补助），总体与上年持平；上解上级支出5,460万元；地方政府一般债券还本支出21,262万元；补充预算稳定调节基金44,774万元。全县一般公共预算支出类决算结果合计为410,525万元。

收支相抵，年终结余40,521万元，在2022年均按规定用途继续使用。

（二）一般公共预算收入分项目情况

2021年一般公共预算收入131,833万元中，税收收入93,711万元，占比71.1%，增长3.3%；非税收入38,122万元，占比28.9%，增长12.4%。收入结构质量总体较好。（附表2）

（三）一般公共预算支出情况

2021年，一般公共预算支出决算数339,029万元（附表3、附表4），总体与上年持平，其中：民生支出277,641万元，占比81.9%，与上年持平。

二、政府性基金收支决算情况

2021年全县政府性基金收入实现141,019万元，其中：土地出让基金收入138,077万元（占比97.9%），城市基础设施配套费收入1,895万元，污水处理费收入629万元，彩票公益金收入418万元。上级基金补助收入10,071万元；地方政府新增专项债券转贷收入14,220万元；上年结余12,895万元。全县政府性基金收入类决算结果合计为178,205万元。

2021年全县政府性基金支出157,089万元（含上级补助，附表5），下降2.7%；上解耕地增减挂钩节余指标跨省域调剂支出1,122万元；地方政府专项债券还本支出10,150万元；乡镇级政府性基金调出转入同级一般公共预算49万元。全县政府性基金支出类决算结果合计为168,410万元。

上述收支相抵，年终结余9,795万元（其中土地基金专项结转6,583万元），在2022年均按规定用途继续专项使用。

三、国有资本经营收支决算情况

2021年国有资本经营预算收入实现503万元，其中483万元为国有企业净利润上缴；上级补助收入5万元。收入类合计508万元。

2021年国有资本经营预算支出508万元，其中：355国道福建方广道路建设有限公司股东资本金375万元，列支2018年2月7日财政预拨永泰县智慧信息产业园项目部分资本金128万元，国有企业退休人员社会化管理补助5万元。

收支相抵，年终结余为零。

四、社会保险基金收支决算情况

2021年社会保险基金预算收入实现45,399万元，增长8.9%。按性质分类，机关事业单位养老保险基金27,893万元（其中：保险费收入10,970万元，财政补贴收入16,381万元），增长11.7%；城乡居民社会养老保险基金17,506万元（其中：保险费收入2,610万元，财政补贴收入14,523万元），增长4.7%。上年结余33,343万元。收入类合计78,742万元。

社会保险基金预算支出40,565万元，增长10%。按用途分类，机关事业单位养老保险基金25,435万元，增长6%；城乡居民社会养老保险基金15,130万元，增长17.6%。

收支相抵，年终滚存结余为38,177万元（其中：机关事业单位养老保险基金结余13,716万元，城乡居民社会养老保险基金结余24,461万元），在2022年按规定用途继续使用。

五、其他重要事项情况

（一）“三保”预算支出执行情况

2021年，全县“三保”支出省定需求（保障底线）117,118万元，剔除上划市级统筹管理的城乡居民基本医疗保险16,494万元，全县“三保”支出省定县级需求100,624万元，其中：保工资（人员经费）56,865万元；保运转（公用经费）4,586万元；保基本民生支出39,173万元。按地方保障标准口径计算，全年“三保”支出实际执行完成328,219万元，占一般公共预算支出达96.8%，其中：保工资（人员经费，含临聘人员等）121,878万元；保运转（公用经费，含工作业务经费等）55,136万元；保基本民生支出（含上级补助及县委县政府重点领域支出）151,205万元。“三保”支出全年预算执行规模超出省定的县级需求227,595万元，主要是县本级“三保”标准口径支出及上级补助增加，已全部保障到位。

（二）地方政府债务情况

截至2021年12月31日，经省财政厅甄别认定的全县政府债务余额419,647万元（债务限额为452,832万元），综合债务率约74%（最终以省财政厅计算口径为准），债务风险适中。（附表6）

（三）总预备费动用情况

总预备费年初设置3,000万元，报经县政府批准，当年安排动用3,000万元，全部用于新冠肺炎疫情防控期间各项支出。

（四）预算稳定调节基金情况

预算稳定调节基金年初余额45,271万元，本年度动用安排44,000万元，年终补充增加44,774万元（其中：当年预算执行结余7,901万元，超收收入补充3,533万元，本级专项收入结余统筹补充17,000万元，存量资金统筹补充6,407万元，上级财力补助结算增加9,933万元），年终滚存结余46,045万元，全部用于平衡以后年度一般公共预算收支。

2021年度动用安排44,000万元的明细情况：（1）年初预算动用40,299万元，用于平衡年初预算收支缺口；（2）预算执行过程中因财力不足继续动用3,701万元，其中：安排企业奖励扶持资金1,226万元，预拨永泰县国有资产营运公司竞买台口原丰高公司土地及地上附着物项目资本金1,100万元，安排非税收入返还乡镇856万元，安排2021年招商工作经费218万元，安排2020年度公交亏损补贴160万元，预拨疫情防控县医院发热门诊项目前期建设资金130万元，安排永泰县医疗保障局办公场所置换装修补助经费11万元。

（五）财政存量资金盘活情况

全年清理收回各部门单位存量资金6,407万元，按规定于年末全部用于补充预算稳定调节基金。

2021年，在新冠肺炎疫情和经济下行的严峻形势下，我们认真贯彻落实各项收支政策，依法加强税收征管，严控“三公经费”支出，切实保障了疫情防控、乡村振兴、基本民生改善等重点工作和重要领域支出，财政运行总体平稳，较好完成了年度预算目标。但是财政工作还面临很多困难和挑战，主要表现在：“三保”和民生领域等刚性支出需求不断增长、政府偿债进入高峰期、政府过“紧日子”的意识树立不牢固、预算绩效管理不够有力等等。对此，我们将坚持问题导向和底线思维，研究制定积极有效的措施，不断提高财政管理能力和服务水平，助力永泰加快建设现代化绿色发展先行区。

2022年1–6月预算执行情况

一、全县财政预算执行情况

（一）一般公共预算收支情况

1．一般公共预算收入

上半年，一般公共预算总收入（同口径）实现117,506万元，完成预算223,000万元的52.7%，超序时进度2.7个点，下降7.8%。其中：地方一般公共预算收入（同口径）实现76,680万元，完成预算135,000万元的56.8%，超序时进度6.8个点，增长7%；中央级收入实现40,826万元，完成预算88,000万元的46.4%，下降26.7%。

2．一般公共预算支出

截至2022年6月30日，一般公共预算支出195,616万元（含上级补助），增长7%。其中，民生支出166,627万元，占比85.2%，持续保持在80%的比例线上，主要用于社会保障、教育、农林水、医疗卫生等方面。

（二）政府性基金预算收支情况

1．政府性基金预算收入

上半年，政府性基金预算收入实现73,162万元，完成预算137,600万元的53.2%，下降21.2%。其中：土地基金收入72,329万元，完成预算135,250万元的53.5%，下降21%。

2．政府性基金预算支出

截至2022年6月30日，政府性基金预算支出完成105,500万元（含上级补助），下降13.1%。其中：土地基金支出71,125万元，下降21.6%，主要用于县重点项目建设资金投入。

（三）国有资本经营预算收支

上半年，国有资本经营预算收入0万元，完成预算403万元的0%。根据以收定支原则，支出待下半年预算收入实现后再予以安排项目资本资金等相关支出。

（四）社会保险基金预算收支

上半年，社会保险基金收入30,084万元，完成年初预算51,717万元的58.2%，增长8.2%。按性质分类，机关事业单位养老保险基金14,537万元（其中：保险费收入5,193万元，财政补贴收入9,166万元），下降15.3%；城乡居民社会养老保险基金15,547万元（其中：保险费收入1468万元，财政补贴收入14,022万元），增长45.9%。

社会保险基金支出25,404万元，完成年初预算47,274万元的53.7%，增长24%。按用途分类，机关事业单位养老保险基金16,208万元，增长28.6%；城乡居民社会养老保险基金9,196万元，增长16.8%。

（五）地方政府债务情况

截至2022年6月30日，政府举借新增债券55,153万元（债务限额当年等额新增55,153万元），其中：新增一般债券19,370万元，新增专项债券35,783万元；偿还到期一般债券本金2,075万元、专项债券本金7500万元。6月末，经省财政厅甄别认定的全县政府债务余额为465,225万元（债务限额为507,985万元）。政府债务控制在限额范围内，债务风险适中。（附表7）

二、上半年财政预算执行特点成效

（一）加快预算执行进度，收支顺利实现稳增长。

今年以来，我们在克服更大规模退税减税政策及新冠肺炎疫情的不利影响下，围绕全年收支预算目标，全力以赴、依法依规加快推进财政收支管理各项工作。上半年地方一般公共预算收入（同口径）增长7%，一般公共预算支出增长7%，顺利实现平稳增长。

（二）优化改善支出结构，兜牢兜实“三保”底线。

严格贯彻落实过“紧日子”要求，大力压减一般性支出，坚决压减非急需、非刚性支出。坚持“三保”在预算执行中的优先顺序，千方百计兜牢民生底线。在新冠肺炎疫情形势严峻的情况下，将保障疫情防控工作作为首要任务，坚决做好防疫资金的保障工作，守牢疫情防控底线。在土地收入匮乏的情况下，统筹本级财力和债券资金有力保障了县重点项目的建设需求。

（三）建立现代财政制度，全力深化财政改革。

持续深化预算管理一体化改革，配合省财政厅继续完善预算管理一体化系统。进一步推动预算绩效管理工作，着力构建部门、项目、资金全覆盖，目标设置、绩效评价、结果运用全过程的预算绩效管理体系。进一步扩大公开的全面性、提高公开的规范性，特别是在债务信息公开上，严格按照要求，规范细致的反映债券资金使用全过程。加强债务管理，强化债务风险防控，推进隐性债务化解工作，积极向上争取债券资金。严格直达资金管理，更好发挥直达资金惠企利民实效。

三、下半年财政重点工作和措施

虽然上半年平稳渡过，但我们也清醒认识到今年预算执行存在的困难和问题。更大规模的退税减税政策、经济下行的持续以及新冠肺炎疫情的不确定性，财政高质量和可持续发展面临巨大挑战，下半年我们将主要做好以下工作：

（一）培植高质财源，缓解收支矛盾

聚焦重点税源，优化营商环境，增强要素保障能力，实现做强税源培植，做优结构质量。财税部门充分发挥职能作用，积极想办法、定措施，加强各部门协调配合，确保各项财政收入依法依规、应减尽减、应收尽收，实现收入增幅缓慢回升。积极争取地方政府债券资金，综合研判政府债券支持领域和发行趋势，做好项目储备、包装和申报工作，落实优质项目前期要素保障。

（二）坚持过紧日子，硬化预算约束

严格预算管理。牢固树立“过紧日子”的思想，强化预算刚性约束，兜牢“三保支出”底线，严控新增支出和出台新增本级支出的政策。强化预算绩效管理。将“花钱必问效、无效必问责”理念贯穿到财政资金分配、使用和监管全过程。加强绩效结果应用，将绩效结果与预算安排有机衔接，推动预算绩效管理提质增效。深入推进债券资金、直达资金等重点资金的月通报机制，发挥重点资金的使用效益。

（三）提升管理水平，继续深化改造

健全预算管理制度，完善支出预算标准体系，从预算编制、执行、调整、决算全过程加强预算管理，不断提高预算管理的规范化、科学化、标准化水平。深入推进“零基预算”管理全覆盖。将本级所有预算单位纳入实施范围，将当年度未使用的本级预算资金全部收回县财政统筹使用。以预算改革为契机，以资金调度为抓手，督促预算单位加快推进项目实施和资金支付进度，着力提高支出预算执行率。

主任、各位副主任、各位委员，2022年的财政形势依然严峻，我们将继续在县委的正确领导下，全面贯彻落实中央和省、市决策部署，围绕2022年财政工作重点，大力实施提质增效的积极财政政策，持续推进财政体制改革，进一步解放思想、深化改革、凝心聚力、实干担当，以实际行动迎接党的二十大胜利召开。

以上报告，请予审议。