（2022年12月27日在永泰县第十八届人民代表大会第二次会议上）

永泰县财政局

各位代表：

受永泰县人民政府委托，现将永泰县2022年预算执行情况及2023年预算草案提请县十八届人大二次会议审议，并请各位政协委员和其他列席人员提出宝贵意见。

2022年预算执行情况

一、2022年预算收支执行情况

（一）一般公共预算执行情况

1．2022年，全县一般公共预算总收入预计实现156,000万元，同口径下降15.2%；地方一般公共预算收入预计实现111,400万元，同口径下降5.7%；中央级一般公共预算收入预计实现44,600万元，同口径下降29.6%。

2．一般公共预算支出预计348,000万元（含上级专项补助），预计比上年同期增长2.6%。

3．预算执行结果。2022年地方一般公共预算收入预计111,400万元，上级补助收入预计215,000万元；政府一般债务转贷收入40,370万元；动用预算稳定调节金预计41,609万元；存量资金调入一般预算预计3,475万元（全部用于补充稳定调节基金）；调入债券资金存量结余（专项还本）355万元；国有资本经营预算调入一般预算预计170万元；上年结余40,521万元（均属于单位结转及专项结转）。本年收入类合计452,900万元。一般公共预算支出预计348,000万元；上解上级支出预计5,894万元（其中：体制上解3,078万元，专项上解2,816万元）；一般债务还本支出25,106万元；当年补充预算稳定调节基金预计13,600万元。本年支出类合计392,600万元。收支相抵，年终滚存专项结转预计60,300万元，在2023年按规定用途继续使用。

（二）政府性基金预算执行情况

2022年，全县政府性基金预算收入预计实现98,600万元，下降30.1%（其中土地基金收入预计实现96,600万元，下降27%），上级补助收入预计6,600万元，政府专项债券转贷收入89,050万元，上年结余9,795万元，政府性基金收入类合计204,045万元。

全县政府性基金预算支出预计163,800万元，上解高速公路县级资本金利息支出等2,721万元，专项债务还本支出7,500万元。政府性基金支出类合计174,021万元。

收支相抵，年终滚存专项结转预计30,024万元（主要是专债项目资金结转18,000万元、上级补助项目资金结转8,000万元），在2023年按规定用途继续使用。

（三）国有资本经营预算执行情况

2022年，全县国有资本经营预算收入预计实现565万元，其中：国有企业净利润上缴448万元，股利收入上缴69万元，产权转让收入上缴48万元；上级补助收入预计10万元。收入类合计575万元。

国有资本经营预算支出预计405万元，其中：用于注入县国有企业项目资本金395万元，国有企业退休人员社会化管理服务支出10万元；按规定调入一般公共预算170万元。支出类合计575万元。

收支相抵，年终滚存无结余。

（四）社会保险基金预算执行情况

2022年，社会保险基金预算收入预计实现47,631万元，增长4.9%。其中，机关事业单位养老保险基金25,079万元（其中：保险费收入10,926万元，财政补贴收入13,429万元），下降10.1%；城乡居民社会养老保险基金22,552万元（其中：保险费收入2,684万元，财政补贴收入18,629万元），增长28.8%。上年结余38,177万元。收入类合计85,808万元。

社会保险基金预算支出预计48,812万元，增长20.3%。其中，机关事业单位养老保险基金30,188万元，增长18.7%；城乡居民社会养老保险基金18,624万元，增长23.1%。

收支相抵，年终滚存结余预计36,996万元（其中：机关事业单位养老保险基金结余8,607万元，城乡居民社会养老保险基金结余28,389万元），在2023年按规定用途继续使用。

（五）其他重要事项情况

1．“三保”预算支出执行情况

2022年全县“三保”支出省定需求（保障底线）119,396万元，剔除上划市级统筹管理的城乡居民基本医疗保险17,308万元，全县“三保”支出省定县级需求102,088万元，其中：保工资（人员经费）57,864万元；保运转（公用经费）4,537万元；保基本民生支出39,687万元。全年“三保”支出的实际执行预计完成221,200万元，其中：保工资（人员经费）109,000万元、保运转（公用经费）13,200万元、保基本民生支出99,000万元。“三保”支出全年预算执行规模预计超出省定县级需求119,112万元，主要是县本级“三保”同类支出及上级补助增加，已全部保障到位。

2．地方政府债务情况

截至2022年12月31日，经省财政厅甄别认定的全县政府债务余额516,461万元（债务限额为561,252万元），综合债务率约99%（最终以省财政厅计算口径为准），债务风险总体可控。

3．预备费动用情况

预备费年初预算3,500万元，报经县政府批准，当年全部动用安排用于疫情防控支出。

4．预算稳定调节基金情况

2022年，预算稳定调节基金期初余额46,045万元，本年度预计动用安排41,609万元，年终预计补充增加13,600万元（其中：上级财力补助结算预计增加5,000万元，统筹本级预算执行结余及清理盘活单位资金预计增加8,600万元），年终滚存结余预计18,036万元，全部用于平衡以后年度一般公共预算收支。

2022年度动用安排41,609万元的明细情况：（1）年初预算动用40,945万元，用于平衡年初预算收支缺口；（2）预算执行过程中因财力不足继续动用664万元，其中：安排福建益医医药服务产业园发展扶持补助资金357万元，安排东门购物广场、榕峰苑项目房产回购款200万元，安排福州泳泰旅游有限公司发展扶持补助资金60万元，安排其他亟需的项目资金47万元。

5．盘活收回单位实体账户存量资金安排使用情况

2022年，清理收回单位实体账户存量资金预计3,475万元，按照规定于年末全部用于补充预算稳定调节基金。

以上2022年预算执行数据部分为预计数，最终执行结果待与省、市结算完成并编制决算后，再向县人大常委会报告。

二、主要财政工作情况

（一）挖潜增收聚财源。一是发挥财税联动机制作用，加强收入分析与研判，确保税收收入应收尽收，减税退税应退尽退。2022年全县退税减税降费预计6.4亿元，其中，减税降费规模预计2.2亿元，留抵退税规模预计3.8亿元，用“真金白银”帮助市场主体纾困减负。同时规范非税收入征管，组织开展涉企乱收费整治，确保各项减税降费政策落地见效。二是积极向上争取债券资金。2022年争取到一般债券资金1.94亿元、专项债券资金8.9亿元，再融资债券2.1亿元。三是深耕财源建设。认真贯彻落实县委县政府“三提三效”行动要求，在巩固现有财源的基础上积极探索，依托数字永泰产业园、绿色产业园等强化后续财源的培植力度，不断增强财政“造血”功能。

（二）以人为本惠民生。坚持以人民为中心发展思想，尽力而为、量力而行，不断提高公共服务水平，着力解决好人民群众急难愁盼问题。一是做好疫情防控资金保障，全年已安排0.73亿元；二是切实兜牢“三保”底线。始终坚持把“三保”支出放在各项财政支出首位优先保障，坚决兜实“三保”底线；三是加大民生保障水平，全年投入民生类支出预计29.6亿元，在一般公共预算支出比重预计仍保持在八成以上，持续增强人民群众的获得感、幸福感、安全感；四是坚决落实过紧日子要求，严控一般性支出，大力压减非重点、非刚性支出，集中财力办大事，确保县委县政府重大决策部署落地见效。同时，管好用好中央直达资金，确保民生补助资金直达基层、直接惠企利民。

（三）齐抓共管防风险。一是严防“三保”风险。进一步压实主体责任，强化“三保”动态监控机制，加强“三保”支出风险预警，确保风险早发现、早预警、早处置，防止出现“三保”缺口；二是严防债务风险。采取各类措施稳妥化解存量隐性债务，严格控制新增债务，健全债务风险防控长效机制；三是切实提高财政管理水平。加强财政可承受能力评估，进一步规范预算执行管理，加强库款管理，确保库款规模控制在合理区间。

（四）多措并举优管理。一是持续推进零基预算改革。2022年从预算编制开始，打破支出固化格局，构建该保必保，应减尽减的资金安排机制；二是推动预算绩效管理提质增效。强化绩效评价结果应用，通过绩效评价推动预算安排更加科学、项目管理更加合理；三是切实发挥财政监督职能。不断完善国库集中支付动态监控及直达资金动态监控预警规则，加大对资金合规性、效益性的监控力度；四是增强财政透明度，县直部门所属单位预决算公开实现全覆盖，主动接受社会监督。

2022年，财政工作取得一定成绩的同时，必须清醒看到，我们的工作还存在一些不足，我县财政经济运行仍面临一些困难和问题，主要是：财政持续增收压力较大，财政支出逐年增大，收支平衡愈发紧张；预算绩效管理有待进一步加强，资金使用效益有待提高；债务还本付息规模不断加大。我们将高度重视这些问题，今后还将认真听取各位代表、各位委员的意见建议，加大工作力度、积极采取措施努力加以解决。

2023年预算草案

2023年我县预算编制和财政工作的指导思想是：坚持以党的二十大精神及习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚持稳中求进工作总基调，全面贯彻新发展理念，落实积极的财政政策，优化财政支出结构，坚决兜住“三保”底线。严肃财经纪律，坚持政府过紧日子，推进零基预算改革，深化实施绩效管理，有效盘活存量资金，提升资金统筹和项目细化管理能力。增强财政可持续性，保持经济运行在合理区间，为推动经济社会高质量发展提高坚实保障。

根据上述指导思想，结合我县经济形势以及财税政策变化情况，提出2023年财政收支预算草案如下：

一、一般公共预算计划草案

（一）一般公共预算收入

2023年一般公共预算总收入预期182,550万元，增长17%，其中：地方一般公共预算收入预期128,100万元，增长15%；中央一般公共预算收入预期54,450万元，增长22.1%。

分征收部门情况：税务局税收总收入115,950万元（不含省级），增长25.9%，地方级税收收入61,500万元（不含省级），增长29.5%；财政局非税收入66,600万元，增长4.2%。

（二）一般公共预算财力及支出安排

地方一般公共预算收入预期128,100万元，上级转移支付补助收入预计134,391万元（含省市提前下达的项目转移支付补助12,951万元、省市未提前下达的常年性项目转移支付补助预计列入预算36,689万元），新增地方政府一般债券转贷收入预计列入预算20,000万元，调入预算稳定调节基金17,997万元及债券资金存量结余（专项还本）203万元；扣除上解支出6,051万元。2022年全县一般公共预算财力合计294,640万元。

遵循量入为出的原则，相应安排2023年全县一般公共预算支出289,640万元（本级一般公共预算支出220,000万元，与上年持平,其中预备费安排3,500万元，用于疫情防控、突发事件处理增加的支出；省市提前下达补助等编入预算安排的支出69,640万元），安排一般债券还本支出5,000万元（由本级一般公共预算财力安排）。支出类合计安排294,640万元，收支平衡。其中：本级统筹财力安排的一般公共预算支出（含还本）共计225,000万元，同口径减少10,000万元，下降4.3%。

（三）县级“三保”支出保障情况

1．“三保”支出省定标准需求情况

根据《福建省财政厅转发财政部“三保”支出预算管理一体化实施方案的通知》（闽财预函〔2022〕4号）《福建省财政厅关于严格预算管理 筑牢兜实“三保”底线的通知》（闽财预〔2022〕39号），2023年全县“三保”支出省定需求共计151,717万元，剔除上划市级统筹管理的城乡居民基本医疗保险17,883万元（永泰属于一类补助县，目前财政补助由省级承担80%、市级承担20%，县级不承担）、省级统筹的义务教育免费提供教科书480万元，全县“三保”支出省定县级需求共计133,354万元，其中：保工资（人员经费）79,350万元；保运转（公用经费）4,458万元；保基本民生支出49,546万元。

2．“三保”支出预算安排情况

本着优先确保“三保”支出的原则，结合我县实际需求，2023年全县“三保”支出预算共计安排180,475万元，其中：保工资（人员经费）111,549万元；保运转（公用经费）5,262万元；保基本民生支出63,664万元。预算安排规模超需求数47,121万元，已全部保障到位。

3．“三保”支出预算财力来源分配情况

2023年全县年初可用财力预计274,640万元（不含债券资金），其中“三保”支出相应财力优先保障180,475万元，不存在财力安排缺口。其中：保工资（人员经费）财力保障111,549万元，从一般公共预算收入安排50,942万元、上级转移支付补助安排60,607万元；保运转（公用经费）财力保障5,262万元，从一般公共预算收入安排4,883万元、上级转移支付补助安排379万元；保基本民生支出财力保障63,664万元，从一般公共预算收入中安排15,091万元、上级转移支付补助安排48,573万元。

二、政府性基金预算计划草案

（一）政府性基金收入

结合土地市场行情，2023年政府性基金收入预期99,800万元，增长1.2%，其中：土地基金收入97,000万元，增长0.4%；城市基础设施配套费收入1,500万元，污水处理费收入900万元，彩票公益金收入400万元；省市提前下达的项目转移支付补助104万元、未提前下达的常年性项目转移支付补助预计列入预算137万元，2023年全县政府性基金可安排财力共计100,041万元。

（二）政府性基金支出

遵循量入为出的原则，2023年政府性基金支出安排77,041万元，专项债券还本支出安排23,000万元。支出类合计安排100,041万元，收支平衡。具体明细如下：

（1）本级土地基金支出97,000万元，安排用于：

①安排县重点项目支出38,788万元，统筹用于2023年县政府投资建设财政预算拼盘的项目；

②安排专项债务还本付息支出35,000万元（其中：还本支出23,000万元，付息支出12,000万元）；

③安排乡村振兴项目建设专项支出15,000万元，其中：社会事业补短板项目支出10,524万元，乡村振兴试点示范项目县级配套1,865万元，八个乡镇环卫市场化服务费1,395万元，农村公路建设养护等补助869万元，农村幸福院和居家服务站运行补助经费327万元，乡村振兴工作经费20万元；

④安排城区环卫一体化项目服务支出4,738万元；

⑤安排城区污水和垃圾处理专项支出2,478万元；

⑥安排土地出让业务支出459万元；

⑦安排城区市政路灯管养市场化运营支出537万元；

（2）本级其他政府性基金支出安排2,800万元，其中：城市基础设施建设支出安排1,235万元；污水处理运维等支出安排840万元；日间照料中心运营补贴等社会福利及全国青少年校园足球联赛活动等体育项目支出安排400万元；“全球眼”改造维护支出安排230万元；城区污水泵站委托运营费60万元；城区市政公共用水支出安排35万元。

（3）上级提前下达及预计列入预算的项目补助收入对应安排专项支出241万元。

2022年政府性基金结余继续结转到2023年安排专项使用。

三、国有资本经营预算计划草案

2023年，国有资本经营预算收入预期580万元，其中564万元为县国有企业净利润上缴收入，16万元为股利收入。收入类合计580万元。

支出建议安排580万元，主要用于注入县重点项目资本金，收支平衡。

四、社会保险基金预算计划草案

2023年社会保险基金预算收入预期56,920万元，增长19.5%。其中，机关事业单位养老保险基金32,023万元（其中：保险费收入15,048万元，财政补贴收入16,800万元），增长27.7%；城乡居民社会养老保险基金24,897万元（其中：保险费收入2,684万元，财政补贴收入21,475万元），增长10.4%；上年结余36,996万元，收入类合计93,916万元。

社会保险基金预算支出计划安排52,203万元，增长6.9%。其中，机关事业单位养老保险基金31,876万元，增长5.6%；城乡居民社会养老保险基金20,327万元，增长9.1%。

收支相抵，预算年终结余41,713万元，在下年度按规定用途继续使用。

五、2023年财政重点工作

（一）坚持生财有道，千方百计拓财源。一是加强收入征管。进一步巩固收入分析研判，强化财税部门协同联动和征管信息共享机制，着力提高组织收入的预见性和征管效率。二是提升财税收入质量。把减税降费助企纾困优化服务涵养税源贯穿于提高财税收入质量的全过程，多措并举支持产业园区等优势支柱产业发展，全力打造财政收入“增长极”。三是加强存量盘活。加大资金收回统筹力度，同时规范财政专户管理，积极盘活专户存量资金，继续做好资产资源盘活处置等工作，推动财政政策发挥更大效能。四是加大向上争取资金力度。进一步强化部门协调联动机制，严格落实政府债券发行及资金使用管理要求，做好专项债券项目谋划储备和入库申报，同时积极对接中央、省、市部门，推动加大向上争取资金支持力度。

（二）坚持底线思维，有保有压抓支出。一是切实加大民生投入，全力保障民生重点支出。坚持尽力而为、量力而行，合理确定民生保障项目和水平，使民生改善与经济发展相协调、与财力可能相匹配，在发展中稳步增进民生福祉，努力实现民生支出持续保持在八成以上。二是坚决落实过“紧日子”要求。坚持勤俭办一切事业，做到精打细算、厉行节约，努力在节支上下更大功夫。强化“三公”经费预算管理，努力降低行政运行成本，对非刚性支出、非重点项目支出、低效无效支出、超标准支出等“四类支出”一律压减，用政府“紧日子”保障人民“好日子”。

（三）坚持财经纪律，严格规范抓管理。一是硬化预算约束。做到先有预算后有支出，严控预算追加，严格规范预算调剂行为，让政府花钱更加规范透明。二是加大债务风险防控力度。多渠道筹集资金优先保障债券还本付息和化解存量隐性债务，坚决杜绝新增隐性债务，牢牢守住不发生系统性风险底线，提升财政保安全和可持续发展能力。三是兜牢“三保”底线。坚持“三保”支出在预算安排与财政支出的优先顺序，想方设法保障“三保”支出，不留硬缺口，维护社会稳定大局。

（四）坚持创新理念，多头并进促改革。一是深化预算管理改革。大力推进零基预算，加强四本预算之间的有效衔接。强化预算刚性约束，依托预算管理一体化信息系统，实现财政资金分配使用全流程管理，全方位监控。二是全面实施预算绩效管理，不断扩大评价范围，创新评价内容和方式，强化绩效评价结果与预算安排有机衔接，提升资金效益和政策效能。三是深化县乡财政管理体制改革。稳妥推进县乡两级的财政事权与支出责任划分改革，激发乡镇发展活力，提升乡镇保障能力，助力乡村振兴战略实施。四是落实预决算公开主体责任。加大预决算公开力度，规范预决算公开内容，自觉接受人民群众监督，积极打造“阳光财政”。五是加快推进其他事项改革。深化政府采购制度改革，加大政府采购领域监督检查，优化政府采购营商环境。深化国库集中支付“放管服”改革，不断提高支付效率。构建和完善财政投资评审制度，切实提升财政投资评审效能。

各位代表、各位委员，2023年经济社会发展的机遇与挑战并存，财政使命任重道远。我们将全面学习贯彻党的二十大精神，在县委的领导下，自觉接受县人大监督，虚心听取县政协意见建议，勇于担当、真抓实干，充分发挥财政职能作用，扎实推进财政改革发展各项工作，为完成全年经济社会发展主要目标任务作出新的更大贡献。