各位代表：

受县人民政府委托，现将永泰县2024年预算执行情况及2025年预算草案提请县十八届人大四次会议审议，并请各位政协委员和其他列席人员提出宝贵意见。

2024年预算执行情况

2024年，在县委的正确领导下，在县人大及其常委会和县政协的监督支持下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大和二十届二中、三中全会精神，按照县委决策部署，坚持稳中求进的工作总基调，加力提效实施积极的财政政策，全面落实巩固经济向好一揽子增量政策，努力挖潜增收、节支增效，财政预算执行总体平稳，切实保障全县经济社会持续健康稳定发展。

一、2024年预算收支执行情况

（一）一般公共预算执行情况

1.2024年，全县一般公共预算总收入预计实现209,200万元，增长6.3%；地方一般公共预算收入预计实现144,300万元，增长7.3%；中央级一般公共预算收入预计实现64,900万元，增长4.1%。

2．一般公共预算支出预计350,000万元（含上级专项补助），下降1.9%。

3.预算执行结果。2024年地方一般公共预算收入预计144,300万元，上级补助收入预计200,000万元；政府一般债务转贷及其他一般债务收入55,544万元；动用预算稳定调节金预计20,115万元；存量资金调入预计2,000万元；国有资本经营预算调入预计150万元；上年结余61,891万元（均属于单位结转及专项结转）。本年收入类合计484,000万元。一般公共预算支出预计350,000万元；上解上级支出预计5,328万元（其中：体制上解2,939万元，专项上解2,389万元）；一般债务还本支出28,672万元；当年补充预算稳定调节基金预计15,000万元。本年支出类合计399,000万元。收支相抵，年终滚存专项结转预计85,000万元，在2025年按规定用途继续使用。

（二）政府性基金预算执行情况

2024年，全县政府性基金预算收入预计实现35,000万元，下降23.3%（其中土地基金收入预计实现32,300万元，下降22.8%）；上级补助收入预计5,000万元；超长期特别国债收入预计25,173万元；再融资债券转贷收入31,850万元；政府专项债券转贷收入预计208,443万元；特殊再融资专项债32,437万元；上年结余75,060万元，政府性基金收入类合计412,963万元。

全县政府性基金预算支出预计240,000万元，增长37.7%；专项债券还本支出38,750万元；上解上级支出预计2,513元（其中莆炎高速公路资本金市级转贷利息支出2,274万元、其他239万元）；政府性基金支出类合计281,263万元。

收支相抵，年终滚存专项结转预计131,700万元（主要是专债项目资金结转103,000万元、超长期特别国债资金结转25,000万元、上级补助项目资金结转3,700万元），在2025年按规定用途继续使用。

（三）国有资本经营预算执行情况

2024年，全县国有资本经营预算收入预计实现490万元（均为国有企业净利润上缴）；上级补助收入预计5万元。收入类合计495万元。

国有资本经营预算支出预计495万元，其中：按规定调入一般公共预算150万元；用于注入县国有企业项目资本金340万元；上级补助用于解决国有企业历史遗留问题及改革成本支出5万元。支出类合计495万元。收支相抵，年终滚存无结余。

（四）社会保险基金预算执行情况

2024年，社会保险基金预算收入预计实现57,715万元，增长1.2%。其中，机关事业单位养老保险基金31,466万元（其中：保险费收入18,320万元，财政补贴收入11,926万元），下降4.8%；城乡居民社会养老保险基金26,249万元（其中：保险费收入2,610万元，财政补贴收入23,110万元），增长9.4%。

社会保险基金预算支出预计54,786万元，增长9.7%。其中，机关事业单位养老保险基金31,790万元，增长8.2%；城乡居民社会养老保险基金22,996万元，增长12.0%。

收支相抵，年终滚存结余预计46,865万元（含2023年结余43,936万元），其中：机关事业单位养老保险基金结余12,091万元，城乡居民社会养老保险基金结余34,774万元，在2024年按规定用途继续使用。

（五）其他重要事项情况

1.“三保”预算支出执行情况

2024年，全县“三保”支出省定县级需求共计145,492万元，其中：保工资94,030万元；保运转2,096万元；保基本民生49,366万元。

全年“三保”预算支出预计完成174,513万元，其中：保工资109,093万元、保运转4,128万元、保基本民生支出61,292万元，“三保”支出全部保障到位。

2.地方政府债务情况

截至2024年12月31日，经省财政厅甄别认定的全县政府债务余额929,790万元（均控制在限额范围内），债务率约为175%（最终以省财政厅计算口径为准）。

3.预备费动用情况

预备费年初预算3,000万元，当年动用172万元安排用于补充英烈抚恤基金、应急救灾仓库改造等事项支出。

4.预算稳定调节基金使用情况

2024年，预算稳定调节基金期初余额20,115万元，本年度预计动用安排20,115万元，年终预计补充增加15,000万元，用于平衡以后年度一般公共预算收支。

2024年度动用安排20,115万元的明细情况：①年初预算动用6,000万元，用于平衡年初预算收支缺口；②预算执行过程中因财力不足继续动用14,115万元，其中：干部年度考核奖9,568万元、教育经费1,916万元、乡镇税收分成和其他业务及运转经费2,631万元。

5.盘活收回单位存量资金情况

2024年，清理收回单位实体账户存量资金预计2,000万元，按照规定统筹用于安排项目亟需支出及补充预算稳定调节基金。

以上2024年预算执行数据部分为预计数，最终执行结果待与省、市结算完成并编制财政决算草案后，再向县人大常委会报告。

二、主要财政政策落实及重点工作情况

（一）拓展财源增收渠道，做大可用财力总量

一是强化收入组织协同。建立“财税+部门”联席会议工作机制。做好重点税源管控，提高税收征管效率，依法应收尽收；开展非税收入检查，依法应缴尽缴；落实国有企业利润上缴机制，统筹调入用于保障和改善民生。二是优化产业税源结构。聚焦现代特色农业、环境友好型工业、全域旅游三大产业以及数字永泰产业园、绿色产业园等园区载体，持续招引大项目、好项目，培植新税源。推动匠福仙白酒、劳德巴赫精酿啤酒等酒水项目加速投产，提速晟源纺织二期、服装智能制造产业园、闽宁协作产业园等重大产业项目建设，不断做大产业税源增收基本盘。三是积极向上争取政策资金。定期通报向上争取资金情况，压实部门责任，提高各单位向上争取政策资金的主动性。今年，我县作为全省唯一成功申报财政部农村综合性改革试点试验县竞争性项目，分两年获1.5亿元补助。四是大力争取债券资金。在确保债务率合理可控的条件下，2024年共申报33个“双入库”专项债券项目，发行28个项目共争取专债资金20.8亿元；争取一般债券资金1.5亿元；争取特殊再融资债券4.5亿元。持续发挥债券资金稳增长、调结构、补短板的作用，有效保障在建县重点项目建设。

（二）优化财政支出结构，有力有效保障民生

基本民生和重点领域得到有效保障，民生支出占一般公共预算持续保持八成以上。一是切实兜牢社会保障。稳步提高社会保障水平，机关事业单位养老保险视同缴费指数由1提高到1.1，基本养老金按照约3%比例调整并全部发放到位。城乡居民基础养老金标准由每人每月250元提高到260元。进一步完善社会救助体系，安排0.98亿元用于落实城乡低保、残疾人两项补贴、事实无人抚养儿童及孤儿基本生活保障等，切实做到应保尽保、应兜尽兜。二是加大医疗卫生投入。深化医疗卫生体制改革，完善公共卫生基础设施建设，提高保障公共卫生安全和处置突发公共卫生事件的能力。人均基本公共服务项目政府补助标准由每人每年89元提高到94元；城乡居民基本医疗保险财政补助标准从700元提高到740元。三是坚持教育优先发展。全年一般公共预算教育支出预计达7亿元，扎实推进学前教育普及普惠发展，着力保障义务教育优质均衡发展。统筹协调1.09亿元推进刘岐小学、城南幼儿园项目建设及南区中学前期工作、义务教育薄弱环节改善等，不断完善办学环境。严格落实城乡义务教育经费保障机制，足额保障生均公用经费，全面落实学生资助政策，让受助学生和家长感受到党和政府的温暖。四是持续推进乡村振兴。安排农林水资金3.8亿元，扶持农村产业发展、推进农村基础设施建设、实施乡村振兴战略、巩固提升精准脱贫成果。积极落实各项惠民政策，推动农业保险扩面提质，在种植业、养殖业、森林和特色农业保险等保费上给予财政补贴，增强农业抗风险能力；加大对农村基础设施和社会事业建设扶持力度，扶持农村集体经济发展，改善农村生产生活条件；精准发放耕地地力保护补贴及实际种粮农民一次性补贴等惠农资金，确保了资金及时发放到位。

（三）深化财政管理改革，提升财政治理效能

一是提升财政管理质效。遵循预算法定原则，坚持先预算后支出、无预算不支出。加强国库监测分析，强化库款统筹调度，保障各项重点支出需要。持续加大存量资金盘活力度，清理结转结余、长期闲置和支出进度缓慢资金，统筹用于重点领域和关键环节。二是深化零基预算改革。2025年预算编制以“零”为起点，以当年财力为基础，将项目按照轻重缓急的原则列入部门预算，构建“应保必保、该压尽压、讲求绩效”的资金分配机制。以重塑预算统筹机制为切口，不断完善标准体系、加强项目统筹整合、向新而行力求成效，将深化零基预算改革理念贯穿运用于2025年预算编制全过程，进一步巩固改革成果。加强“四本预算”一体统筹，全面实行非税收入“收支脱钩”。三是深入推进预算绩效管理。加快实施预算绩效管理改革，持续提高资金使用效益，完善事前、事中、事后管理机制，全面形成预算安排有依据、预算执行可控制、预算结果能衡量的管理模式。对全县166个预算部门开展预算执行进度和绩效目标实现程度“双监控”，采取“自评+抽评”相结合方式，引入第三方机构，开展财政重点绩效评价3个，涉及资金0.29亿元，开展项目自评2402个，涉及资金45.8亿元，部门整体自评实现全覆盖。强化绩效结果应用，建立挂钩机制，充分发挥激励约束作用，助推预算绩效管理提质增效。四是强化财政资金监管。完成项目资金审核625份，核减金额5.59亿元，核减率22.53%；完成政府投资项目评审164个，核减造价2.27亿元，核减率10.40%，从源头上控制工程造价，节约项目建设资金。落实直达资金全程监控，持续传导民生温度，确保资金及时下达、直接惠企利民，及时用于最急需人群和市场主体。全面执行预算管理一体化系统，实现财政资金从源头安排到使用末端全过程监管，确保各项财政资金精准高效落实到位。

（四）加强政府债务管理，积极防范金融风险

围绕更好统筹发展与安全，积极加强政府性债务管理，全力做好债务规模控制、预算管理、统计分析和风险控制等工作。严格债务限额管理，新增地方政府债务控制在限额之内，确保地方政府债务风险保持在合理区间。加强到期债务情况分析研判，严格落实偿债责任和资金来源，切实维护政府信誉。积极稳妥化解隐性债务存量，坚决遏制隐性债务增量，建立健全防范化解地方债务风险工作机制，制定一揽子化债方案。依法依规盘活处置资产资源，多渠道筹集偿债资金，稳妥高效做好防范化债工作，牢牢守住不发生系统性区域性风险底线。加强专项债资金使用管理，对债券资金使用实施动态跟踪监管，及时做好政府债务信息公开工作，自觉接受社会监督。

2024年，财政工作取得一定成绩的同时，我们也清醒看到，我县财政运行仍面临一些困难和问题，主要是：经济恢复基础还不牢固，税源结构调整正在加速推进，财税收入持续保持增长压力增大，土地类基金收入持续减收，财政刚性支出及债务还本付息不断加大，财政收支仍处于“紧平衡”状态；财政资金使用效益和预算绩效结果应用有待进一步提高，防范化解债务风险和有效保障“三保”压力较大，等等。我们高度重视这些问题，今后还将认真听取各位代表、各位委员的意见建议，加大工作力度、积极采取措施努力加以解决。

2025年预算草案

2025年我县预算编制和财政工作的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大和二十届二中、三中全会精神，认真贯彻落实上级经济工作会议精神和县委十四届七次全会决策部署，坚持稳中求进的工作总基调，聚焦“做大城关、做大产业”，精准实施更加积极的财政政策，推动一揽子增量政策落地见效，积极向上争取资金政策支持，加强预算资源统筹和重点任务保障，持续优化支出结构，兜牢兜实“三保”底线，强化预算绩效管理和结果应用，不断提高财政资金使用效益，防范化解政府债务风险，保持经济运行在合理区间，为推动经济社会高质量发展提供坚实财力保障。

根据上述指导思想，结合我县经济形势以及财税政策变化情况，提出2025年财政收支预算草案如下：

一、一般公共预算计划草案

（一）一般公共预算收入

一般公共预算总收入预期219,700万元，增长5.0%，其中：地方一般公共预算收入预期153,000万元，增长6.0%；中央一般公共预算收入预期66,700万元，增长2.8%。

分征收部门情况：税务局税收总收入预期144,700万元（不含省级，下同），增长5.3%，其中：地方级税收收入78,000万元，增长7.6%，税性比预计为51.0%；财政局非税收入75,000万元，增长4.5%。

（二）一般公共预算财力及支出安排

地方一般公共预算收入预期153,000万元，上级转移支付补助收入预计121,206万元（含省市提前下达的财力性转移支付补助75,361万元、提前下达的一般和专项转移支付补助45,845万元）；预计新增地方政府一般债券转贷及其他一般债务收入列入预算30,000万元；年初动用预算稳定调节基金7,000万元；从政府性基金预算调入20,500万元；从国有资本经营预算调入200万元；扣除上解支出预计5,648万元。2024年全县一般公共预算财力合计326,258万元。

遵循量入为出的原则，相应安排2025年全县一般公共预算支出326,258万元，其中：

①本级一般公共预算支出250,413万元。其中：预备费安排3,000万元，用于突发应急事件等支出；本级一般公共预算财力安排的一般债券还本支出1,000万元；

②提前下达的一般和专项转移支付补助45,845万元；

③预计新增地方政府一般债券转贷及及其他一般债务收入安排的支出30,000万元；

支出类合计安排326,258万元，收支平衡。

（三）县级“三保”支出保障情况

1.“三保”支出需求及预算安排情况

严格按照省财政厅县级“三保”政策规定的保障范围和标准，精准测算“三保”支出需求，“三保”支出预算安排报省、市财政部门审核后足额编列“三保”支出预算，确保全面完整覆盖“三保”需求，不留预算缺口。

2025年，全县“三保”地方标准需求预计150,214万元（已剔除由市级统筹的城乡居民基本养老保险支出），其中：保工资88,610万元；保运转2,288万元；保基本民生59,316万元。

本着优先确保“三保”支出的原则，结合我县实际需求，2025年全县“三保”支出预算共计安排153,794万元，其中：保工资89,450万元；保运转2,288万元；保基本民生支出62,056万元，已全部预算安排到位。

2.“三保”支出预算财力来源分配情况

2025年全县年初可用财力296,258万元（不含债券资金），其中“三保”支出相应财力优先保障153,794万元，不留下财力预算缺口。其中：保工资财力保障89,450万元，从地方一般公共预算收入安排89,450万元；保运转财力保障2,288万元，从税收返还收入中安排2,288万元；保基本民生支出财力保障62,056万元，从上级一般性转移支付收入中的财力性转移支付安排31,314万元、从上级一般性转移支付收入中的共同事权转移支付收入中安排26,605万元、从专项转移支付收入中安排4,137万元。

二、政府性基金预算计划草案

（一）政府性基金收入

结合全年土地出让计划安排，2025年政府性基金收入预期83,000万元，增长137.1%，其中：土地基金收入80,000万元，增长147.7%、国有土地收益基金收入900万元、农业土地开发资金收入200万元、城市基础设施配套费收入600万元、污水处理费收入860万元、彩票公益金收入440万元；省市提前下达的专项转移支付补助364万元。

2025年全县政府性基金可安排财力共计83,364万元。

（二）政府性基金支出

遵循量入为出的原则，2025年政府性基金支出安排59,500万元；由本级政府性基金预算财力承担的专项债券还本支出安排23,500万元；上级提前下达的专项补助安排的支出364万元。支出类合计安排83,364万元，收支平衡。具体支出明细如下：

（1）本级政府性基金支出80,000万元，安排用于：

①安排专项债务还本付息支出42,135万元（其中：还本支出23,500万元，付息支出18,635万元）；

②调出资金（补充一般公共预算财力）20,500万元；

③莆炎高速市级转贷专债还本资金2,274万元；

④中央财政抗疫特别国债还本资金1,587万元；

⑤安排乡村振兴项目建设专项支出2,202万元，其中：省级乡村振兴示范村项目配套资金567万元；乡村振兴四星级村县级配套资金300万元；农村公路养护县级配套资金512万元；赤锡乡葛岭镇等八个乡镇环卫市场化服务费347万元；农村人居环境整治等县级配套276万元；全球眼运维经费200万元；

⑥国有土地使用权出让收入安排的支出11,302万元，其中：永泰县城区环卫一体化项目2,700万元。

（2）本级其他政府性基金支出安排3,000万元，安排用于：

①国有土地收益基金安排用于全县资源规划环保气象协管员、土地出让业务费、乡村振兴等支出900万元；

②农业土地开发资金安排用于村级公益事业财政奖补建设县级配套补助支出200万元；

③城市基础设施配套费安排用于市政路灯管养市场化运营、市政公共用水费用等支出600万元；

④污水处理费安排用于污水中途提升泵站委托运营、垃圾焚烧发电厂生活垃圾处理等支出860万元；

⑤彩票公益金安排用于福利院日间照料中心、武术活动、少体校等项目支出440万元。

（3）上级提前下达体育事业发展资金对应安排专项支出364万元。

（4）县政府重点项目支出主要依靠向上争取专项债券、超长期特别国债、中央预算内投资等资金予以解决。

2024年政府性基金结余继续结转到2025年安排专项使用。

三、国有资本经营预算计划草案

2025年，国有资本经营预算收入预期530万元，全部为县国有企业净利润上缴收入。收入类合计530万元。

支出建议安排530万元，其中：调出资金200万元补充入一般公共预算；330万元用于注入县属国企资本金。收支平衡。

四、社会保险基金预算计划草案

2025年社会保险基金预算收入预期64,239万元，增长11.3%。其中，机关事业单位养老保险基金34,691万元（其中：保险费收入18,331万元，财政补贴收入16,200万元），增长10.2%；城乡居民社会养老保险基金29,548万元（其中：保险费收入2,610万元，财政补贴收入25,291万元），增长12.6%；上年结余46,865万元。

社会保险基金预算支出计划安排60,489万元，增长10.4%。其中，机关事业单位养老保险基金34,691万元，增长9.1%；城乡居民社会养老保险基金25,798万元，增长12.2%。

收支相抵，预算年终滚存结余50,615万元（含2024年滚存结余预计46,865万元），其中：机关事业单位养老保险基金结余12,091万元，城乡居民社会养老保险基金结余38,524万元，在下年度按规定用途继续使用。

五、2025年财政重点工作

（一）创新保障机制，助推经济高质量绿色发展

加强财政与金融、产业等政策协调配合，更好发挥财政资金引导与撬动社会资本作用。优化财政投融资机制，用好用足专项资金、财政贴息、融资担保、产业发展扶持等政策工具，更好服务实体经济发展。围绕专项债券资金投向领域，谋划生成更多大项目、好项目，加强与政策性开发金融工具项目衔接，滚动推进项目融资，支持重点基础设施建设，促进带动扩大有效投资。持续深化县属国企改革，灵活运用“财政+国企+金融”组合模式，持续拓宽国企融资渠道，构建存量资产和新增投资的良性循环。落实国企利润上缴制度，提升国有资本配置效率。聚焦产业建设发展，探索设立政府产业引导基金，积极推动符合县域发展需求的产业项目落户，助力产业转型升级。

（二）强化资金统筹，增强重大任务保障能力

大力培植财源。深化“财税+部门”联席会议工作机制，加强税源监控和挖潜增收，加大欠税清缴力度，拓宽财源增量空间。盯紧非税执收等部门国有资产资源等项目处置出让，强化非税收入管理，盘活存量资金和低效闲置资产，持续做大财政收入“蛋糕”。制定财政增收激励政策，深挖乡镇招商引税和部门向上争资潜力，围绕做大财力总量，激励部门积极向上争取超长期特别国债、中央预算内投资、转移支付资金、竞争性项目和新增债务限额。加快实施农村综合性改革试点试验任务，全面推进乡村振兴，持续加大“三农”投入，确保财政投入与乡村振兴目标任务相适应。除民生资金以及上级确定的重点领域配套资金外，其余全部按照从严从紧、能省则省的原则安排预算。加强四本预算统筹衔接，增强财政资源资金统筹能力，提高财政资源配置效率。

（三）深化财政改革，促进财政管理提质增效

通过“预算+绩效”双轮驱动、“标准+范围”强化支撑等手段，制定进一步规范资金拨付办法，推动支出标准体系建设，坚持以增强财政可持续性为主线，加强财政资源和预算统筹，加快推进全面深化零基预算改革落地落实。严格预算项目审核程序，结合上年预算执行情况、绩效评价结果、当年度工作任务和项目实施内容，对低效无效支出、非急需非刚性支出、无政策和项目支撑或项目前期工作不成熟、实施条件不具备的，一律不予纳入预算。加大部门结转资金与年度预算、财政拨款以及其他资金的统筹力度，积极盘活存量资金，将更多资金调整用于保障重大战略实施、重要改革推进和重点任务落实。推进全面实施预算绩效管理，强化绩效评价结果运用，探索采取竞争立项、评审论证、公开公示等程序，建立“多中选好、好中选优”的政策筛选机制，力争把同样的钱花出更大的成效，切实提高财政资金使用绩效。

（四）强化风险防控，促进财政平稳可持续发展

建立健全财政承受能力评估机制，在出台重大政策和实施重大投资项目前，开展财政承受能力评估，加强跨年度预算平衡，增强财政可持续性。财政支出坚持尽力而为、量力而行，按照习惯“过紧日子”的要求，厉行节约办一切事业，部门非刚性、非重点项目支出要可压尽压、应压尽压，进一步优化支出结构，严控一般性支出，削减低效无效支出，集中财力保障“三保”支出需求，兜牢兜实“三保”底线。加强专项债券投后管理，完善项目建设和运营全周期、全过程监督管理机制。规范举债融资机制，加强全过程穿透式监测，强化债务风险评估预警，积极稳妥化解隐性债务存量，坚决遏制隐性债务增量，确保地方政府债务风险可控。

各位代表，新的一年我们将更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，全面贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想，坚定拥护“两个确立”、坚决做到“两个维护”，在县委的领导下，自觉接受县人大监督，虚心听取县政协意见建议，坚定信心、凝聚合力，埋头苦干、精准施策，更好发挥财政职能作用，扎实推进财政改革发展各项工作，为完成全年经济社会发展主要目标任务作出新的更大贡献。