（2020年7月31日永泰县第十七届人大常委会第二十八次会议）

永泰县财政局局长　郑礼强

主任，各位副主任、委员：

今年1月16日至19日召开的永泰县第十七届人民代表大会第四次会议，批准了《关于永泰县2019年预算执行情况及2020年预算草案的报告》。经省、市财政最终审定，2019年财政决算（草案）已编成。我受县人民政府委托，现向县人大常委会作关于永泰县2019年财政决算（草案）及2020年1–6月预算执行情况的报告。

2019年财政决算情况

2019年，全县一般公共预算总收入完成203,451万元，增长8.6%。其中：地方一般公共预算收入完成122,908万元，增长11.4%；中央级一般公共预算收入完成80,543万元，增长4.7%。全县政府性基金预算收入完成181,357万元，下降6.7%，其中：土地基金收入完成178,092万元，下降6.4%。

一、一般公共预算收支决算情况

（一）一般公共预算收支平衡情况

2019年，一般公共预算收入122,908万元；上级补助收入173,260万元（附表1）；地方政府一般债务转贷收入41,017万元（其中：地方政府新增一般债券转贷收入27,660万元、再融资债券转贷收入12,238万元；医改项目世行贷款转贷收入因当年中央补助部分划分文件未下而暂全列1,119万元，其中资金已到位、文件未下的843万元，待确认后于2020年财政结算再予划分）；动用预算稳定调节基金27,100万元；土地出让收支结余、存量资金盘活结余分别调入一般公共预算27,500万元、2,802万元（补充稳定调节基金）；上年结余16,164万元。全县一般公共预算收入决算结果合计为410,751万元。

一般公共预算支出316,190万元（含上级转移支付补助）；上解上级支出5,077万元（附表2）；地方政府一般债券还本支出12,238万元；补充预算稳定调节基金56,700万元。全县一般公共预算支出决算结果合计为390,205万元。

收支相抵，年终结余20,546万元（附表3，含资金已到位、文件未下达的医改项目世行贷款转贷资金843万元），在2020年均按规定用途继续使用，占当年一般公共预算支出总额的6.5%，规模控制在规定的9%比例范围内。

（二）一般公共预算收入分项目情况

2019年一般公共预算收入122,908万元中，税收收入95,332万元，占比77.6%，增长7.8%；非税收入27,576万元，占比22.4%，增长26.1%。收入结构质量总体较好。（附表4）

（三）一般公共预算支出情况

2019年，一般公共预算支出决算数316,190万元（附表5、附表6），总体比上年增长3.5%，其中：民生支出257,369万元，占比81.4%，增长2.2%。

二、政府性基金收支决算情况

2019年全县政府性基金收入完成181,357万元，其中：土地出让基金收入178,092万元（占比98.2%），城市基础设施配套费收入2,120万元，污水处理费收入728万元，彩票公益金收入417万元。上级基金补助收入5,062万元；地方政府新增土储专债转贷收入35,000万元；上年结余7,292万元。全县政府性基金收入决算结果合计为228,711万元。

2019年全县政府性基金支出184,570万元（含上级补助，附表7、附表8）；土地出让收支结余调出到一般公共预算27,500万元（补充稳定调节基金）。全县政府性基金支出决算结果合计为212,070万元。

上述收支相抵，年终结余16,641万元（附表9），在2020年均按规定用途继续使用。

三、国有资本经营收支决算情况

2019年国有资本经营预算收入完成12,509万元，主要是县粮食总公司等国有企业在沙浮路片区棚户区改造项目范围的固定资产产权收购转让收入上缴12,333万元、县国有企业零星净利润上缴176万元；上年结余4万元。收入合计12,513万元。

2019年国有资本经营预算支出12,481万元，全部用于注入县国有企业资本金，其中：福建均泰公司5,100万元、县城投公司2,000万元、永泰城区二环路古岸桥至马洋桥段道路工程PPP项目1,584万元、福建方广道路建设有限公司永泰县国道纵四线G355葛岭濑下至台口溪尾段公路PPP项目1,400万元、永泰智慧信息产业园智慧广场和研发楼项目1,250万元、福建永泰闽投抽水蓄能有限公司675万元、福建清凉矿泉水有限公司240万元、永泰文化旅游投资有限公司232万元。

收支相抵，年终结余32万元，继续结转下年使用。

四、社会保险基金收支决算情况

2019年社会保险基金预算收入完成40,033万元（其中：机关事业单位养老保险基金24,319万元，城乡居民社会养老保险基金15,714万元），增长15.4%；上年结余23,222万元，收入合计63,255万元。

社会保险基金预算支出34,724万元（其中：机关事业单位养老保险基金22,409万元，城乡居民社会养老保险基金12,315万元），增长1.1%。

收支相抵，年终结余为28,531万元（其中：机关事业单位养老保险基金10,295万元，城乡居民社会养老保险基金18,236万元），在2020年均按规定用途继续使用。

五、其他重要事项情况

（一）地方政府债务情况

2019年末，经省财政厅甄别认定的全县政府性债务余额310,808万元（债务限额为319,578万元），综合债务率为18%，债务风险适中可控。（附表10）

（二）超收收入安排情况

2019年，地方一般公共预算收入完成122,908万元，比年初预算121,600万元，超收1,308万元。根据《预算法》有关规定，超收部分全部用于补充预算稳定调节基金。

（三）总预备费动用情况

总预备费年初设置3,000万元，年度预算执行中因重大动物疫病防控等突发事件处理，以及县重大活动、重点项目增加等难以预见的事项，报经县政府批准，当年安排动用2,394万元，已列入一般公共预算相关支出科目决算数。其中：安排二环路古岸桥至马洋桥段道路工程PPP项目建设应急资金（增加部分）800万元，安排抽水蓄能项目应到位注册资本金675万元，安排环福州？永泰国际公路自行车赛事相关应急经费500万元，安排重大动物疫病防控相关经费219万元，安排永泰人工智能研究院项目启动资金200万元。

（四）预算稳定调节基金情况

预算稳定调节基金年初余额29,809万元，2019年动用减少27,100万元，年终补充增加56,700万元（其中：土地出让收支结余调入27,500万元，当年度预算执行结余19,267万元，上级财力转移支付补助结算增加4,966万元，存量资金盘活结余调入2,802万元，地方一般公共预算收入超收1,308万元，单位存量指标收回857万元），年终滚存结余59,409万元，全部用于平衡以后年度一般公共预算收支不足。

（五）财政存量资金盘活情况

2019年，全县清理收回财政存量资金12,293万元，上年结余1,815万元，当年安排使用11,306万元，年末结余2,802万元，按规定年终全部补充预算稳定调节基金。当年支出主要安排用于：社会民生经济事业发展项目9,030万元，部门业务项目经费1,782万元、国有企业项目资本金494万元。

总体来看，2019年预算执行情况基本符合预期，但同时也存在一些矛盾和问题，主要体现在收入增速放缓期、政府偿债高峰期、产业转型阵痛期、土地市场回落期等“四期叠加”的形势愈加严峻；支出刚性无限需求与可用财力有限增长形成的缺口难以平衡；牢牢守住系统性金融风险不发生和“三保”支出不断链的底线渐显吃力；部门单位的绩效观念和主体责任仍需加强，资金使用注重绩效迫在眉睫。对此，我们将高度重视，进一步强化问题导向，继续实施稳健财政政策，不断提高财政管理能力和服务水平，助推永泰经济高质量发展。

                                            2020年1–6月预算执行情况

一、全县财政预算执行情况

（一）一般公共预算收支情况

1．一般公共预算收入

上半年，一般公共预算总收入108,163万元，完成预算213,700万元的50.6%，超序时进度0.6个点，下降14.4%。其中：一般公共预算收入62,200万元，完成预算129,200万元的48.1%，慢于序时进度1.9个点，下降16.4%；上划中央收入45,963万元，完成预算84,500万元的54.4%，下降11.6%。

2．一般公共预算支出

截止2020年6月30日，一般公共预算支出165,752万元（含上级补助），完成同口径预算的53.5%，增长20.4%。其中，民生支出142,147万元，占比85.8%，比上年提高5.3个点，增长28.3%，主要是社会保障就业、城乡社区建设、医疗卫生及节能等方面支出增加。

（二）政府性基金预算收支情况

1．政府性基金预算收入

上半年，政府性基金预算收入29,994万元，完成预算156,700万元的19.1%，下降64.2%。其中：土地基金收入29,216万元，完成预算153,600万元的19%，下降64.5%，主要是土地市场疲软、净地储备缺乏等因素影响。

2．政府性基金预算支出

截止2019年6月30日，政府性基金预算支出53,128万元（含上级补助），完成同口径预算的30.6%，下降49.3%。其中：土地基金支出35,799万元，下降65.3%，主要是今年土地收入缺口过大，压制支出的增长。

（三）国有资本经营预算收支

上半年，国有资本经营预算收入215万元，完成预算153万元的140.5%，均为县物联公司等国有企业的净利润上缴。支出完成186万元，全部用于注入县城投公司资本金。

（四）社会保险基金预算收支

上半年，社会保险基金预算收入20,245万元（其中：机关事业单位养老保险基金105,22万元，城乡居民社会养老保险基金9,723万元），完成年初预算40,508万元的50%，增长32.1%。社会保险基金预算支出17,649万元（其中：机关事业单位养老保险基金11,358万元，城乡居民社会养老保险基金6,291万元），完成年初预算37,644万元的46.9%，增长7.9%。

二、其他重要事项情况

（一）地方政府债务情况

截止2020年6月30日，经省财政厅甄别认定的全县政府性债务余额357,108万元（债务限额为365,878万元），其中，2020年举借新增地方政府债务46,300万元（新增地方政府债务限额46,300万元）。政府性债务控制在限额范围内，债务风险适中。（附表11）

（二）预算稳定调节基金动用情况

预算稳定调节基金2019年末余额59,409万元，2020年初预算动用42,500万元弥补平衡，上半年预算执行过程中动用1,751万元（其中疫情期间设立经济增长基金500万元、偿还2020年1－8月份到期地方政府一般债券本金再融资不足部分1,251万元）。截止2020年6月30日，预算稳定调节基金余额15,158万元，全部用于保工资、稳“六保”等方面支出。预算执行过程中的收支变动情况，将全部列入年度预算调整，届时一并提交县人大常委会审议。

（三）财政存量资金盘活情况

2020年1–6月份，累计清理收回存量资金5,951万元，其中：收回地方政府债券转贷结余资金702万元，全部专项用于偿还到期的对应债券本金；收回其他存量资金5,249万元，将全部统筹用于新冠疫情防控、“三保”等方面亟需支出领域，以及年终补充预算稳定调节基金。

三、上半年财政预算执行特点成效

（一）凝聚合力组织收入。受疫情发生、减税降费及去年一次性收入抬高基数等因素影响，1–6月，全县财政收入出现近年来的首次连月负增长。面对严峻势态，县政府专项攻坚，部门合力协作，通过分解任务落实责任，深挖潜力应收尽收，最终实现上半年财政总收入第五、地方级收入第六的全市中等排名预期。

（二）控制有序保障支出。面对严峻的财政收支平衡压力，坚决贯彻落实“政府真正过紧日子”精神，把“三保”和支持疫情防控摆在优先位置，克服土地基金收不抵支的短期困难，加大财政资金统筹力度，有序控制非急需支出，确保了1–6月工资正常发放、机构正常运转、基本民生支出和疫情防控经费正常需求，全县库款的保障水平总体处于合理区间。

（三）加力强化财政监管。为实现财政资金使用安全高效，严格事前事中事后审核把关，启动全县财政运行管理通报机制，强化主体责任落实，实行“特殊通道”加快兑现中央和省市、县已出台的各项涉及疫情防控、“六稳”“六保”等重点领域的既定政策，配合相关部门开展资金监督检查，逐步推进预算绩效管理和结果运用，有效促进了部门执行力的提升，确保资金落实到位。

四、目前形势分析

（一）收入增长难度加剧。今年，遭遇各种客观因素以及国际复杂环境叠加，对财政收入的影响已远超年初预期，大额一次性收入财源缺乏，减收效应持续扩大，全年收入组织工作面临重大考验。

（二）支出压力不断加大。随着财政收入减收和土地市场行情低迷，加上兑现企业奖励扶持政策的力度加大，县级可用财力明显下降；而“三保”等各项刚性支出需求不断增加，县重点工程、脱贫攻坚、生态旅游等增支项目持续加快推进，再加上政府债务还本付息渐入高峰，使得财政收支矛盾极为突出，资金调度也趋于紧张，财政支出压力巨大。

（三）土地基金收支呈现阶段性不平衡。受土地市场调控影响，做为县重点项目的主要资金支撑，土地基金上半年收入仅2.9亿元，而同期支出加上待付支出总规模达8.3亿元，支出明显倒挂。这些超支没有资金来源，均要通过国库的库款调度而实现，严重挤占国库库款额度，影响到“三保”及其他专项资金支出，加大了财政资金调度困难。

（四）财政资金重投入轻绩效。在财政资金使用和管理上，政府部门还存在重拨款、轻绩效，以及资金管理不规范，资金滞留等现象存在，影响到财政资金的使用效率和管理绩效。

五、下一步财政工作计划

（一）开源节流，多管齐下，实现财政预算平衡

一是继续落实减税降费政策的同时，积极培植挖掘税源，增加税收收入。充分发挥财政资金的导向、杠杆、撬动作用，综合运用各项政策，加力提效重点推进白云抽水蓄能、北水南调（平潭引水）、智慧信息产业园区、塘前工业园区等重点项目实施，尽快实现产业支柱转型，培养后续财源。关注国家政策导向，加大政策研究力度，努力争取上级对扶贫开发县的资金扶持力度和转移支付倾斜力度。积极寻求多种渠道和方式撬动金融和社会资本融入到县域经济发展当中，加快经济发展速度。继续紧盯年度土地出让目标任务不放松，督促各主体抓住有利时机争取多供地、巧供地，弥补上半年土地出让进度滞后的额度。二是硬化支出预算执行约束，杜绝预算之外乱开口子。在预算执行中，坚持“花钱必问效、无效必问责”，切实将预算绩效管理贯穿到财政工作全过程。坚持“三保”优先，坚决压减一般性支出，防范“三保”支付风险。加强财政预算统筹，加大存量资金、资产、资源盘活力度，多渠道筹措资金，弥补缺口，努力实现财政收支平衡。

（二）加强保障和改善民生，助力推进重点工作

提高对“三保”保障政策落实的认识，切实采取有效措施兜住县级“三保”，特别是保工资底线，在确保工资正常发放的基础上推动重点工作开展。一是助力脱贫攻坚，认真研究上级出台的各项扶贫支持政策，科学谋划产业扶贫项目，争取上级财政部门加大对我县脱贫攻坚扶持力度，做大扶贫资金总量，巩固我县脱贫摘帽成果。二是积极筹措资金，为重点民生项目提供资金保障，会同县发改、住建等部门积极争取中央、省级资金和地方政府债券资金支持，努力落实县级资金，助力推进项目建设。三是助力打好污染防治攻坚战，加大中央转移支付争取力度，努力提升地方财政匹配能力。四是加强民生保障，多措并举支持教育、医疗、就业、养老、文化等事业健康发展。

（三）有效强化制度监管，切实防范财政风险

一是建立健全部门内控制度，严格执行各项资金管理规定，管好用好中央直达资金，进一步强化财政运行管理通报机制，完善财政预算执行管理基础工作。二是推动县级以下财政事权和支出责任划分改革，调整完善新一轮县乡财政体制，向乡镇适当加大财力倾斜，充分调动乡镇抓收入、促发展积极性。三是加强政府采购和财政投资评审管理力度，探索重大财政投入项目评审机制，规范政府采购行为，坚决堵住乱花钱乱支出的口子。四是防范化解政府债务风险，坚决遏制隐性债务增量，加强政府隐性债务风险监测和应对，利用信息化手段动态监测各部门债务及风险状况，确保政府性债务安全可控。五是尽早启动谋划2021年财政预算编制工作，结合推进预算绩效管理，建立绩效评价结果、资金使用效益与零基预算改革挂钩机制，打破基数概念和支出固化的“基数+增长”传统预算编制格局，完善能增能减、有保有压的支出机制。

主任、各位副主任、委员，今年是全面建成小康社会和“十三五”规划的收官之年，面对后段形势严峻、任务艰巨的财政工作，我们继续上下同心，稳字当头，多下功夫，锐意进取，在常态化疫情防控形势下，奋力保障永泰经济发展和社会稳定大局。

以上报告，请予审议。